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下列关于风险处理工作的说法中,错误的是()
A . A.风险处理区分客户、机构两个维度对风险信号进行管理
B . B.客户维度风险信号的处理是指对批量监管和现场检查中发现的风险线索、实施闭环全流程管理的过程
C . C.风险处理的流程包括信号导入、信号分级、预警发布、现场检查、跟踪督办、处置反馈六个方面
D . D.风险处理需要通过台账进行管理
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接收普通贷记类业务中,关于汇入汇款挂账销账,说法错误的是()
A . A.入账处理包括直接入收款人账号和入其他账号两种处理方式
B . B.退汇处理包括全额退汇和部分退汇
C . C.对于兴业银行发出的业务,因兴业银行错误导致被对方退回的,经办柜员可通过“重汇”功能,按原汇出渠道重新汇出款项
D . D.对处于“初始”状态的汇入汇款,柜员在确定销账方式后,方可进行销账处理
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下列关于房地产金融业务的说法中,错误的是()。
A . 住房基金是定向用于住房生产、经营、消费的专项资金
B . 只有房地产股份有限公司能够发行房地产债券
C . 房地产开发与经营贷款可以通过担保获得
D . 房地产信托按照财产的不同分类,可以分为实物信托、资金信托以及资金债权信托
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以下关于挂账处理说法错误的是()。
A . 对当日无法核销的过渡账项经办柜员应填制记账凭证,注明挂账原因,直接转入“其他应付款”挂账专用账户
B . 挂账处理时,运营主管应查清所挂账项的来龙去脉后再审批处理
C . 挂账处理后,应在《运营主管工作日志》原挂账记录处登记处理日期及传票号
D . 挂账卡片专夹保管,作为挂账核销时的附件
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关于政府补助的会计处理,下列说法中错误的是()。
A . 在总额法下,收到政府补助款最终全额确认为收益
B . 会计处理的净额法,是将政府补助作为相关成本费用的扣减
C . 与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用
D . 与企业日常活动无关的政府补助,一定计入营业外收入
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建造合同业务中,关于合同成本的组成,下列说法中错误的是()。
A . A、建造承包商为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分、可靠计量且合同很可能订立的,应当予以归集,待取得合同时计入合同成本
B . B、建造承包商为订立合同而发生的差旅费、投标费等应当计入当期损益
C . C、合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用
D . D、企业为建造合同借入款项所发生的、不符合借款费用准则规定的资本化条件的借款费用不计入合同成本
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以下关于“外币结汇业务处理后系统向客户端反馈情况”的说法中错误的是()。
A . 若客户提交的外币结汇申请资料在经办柜员、复核柜员通过后,系统将自动向客户端反馈银行处理中。
B . 若客户提交的外币结汇申请资料在经办柜员、复核柜员初审时,即被从系统中退回的,系统将向客户端反馈银行退回,客户并可看到退回原因。
C . 若客户的外币结汇申请在柜台处理过程中(已通过“网银对公结汇—经办”“网银对公结汇—授权”审批通过),由于各种原因导致的交易失败,复核柜员需要通过“交易结果反馈”将交易失败的结果反馈至网银,并选择退回原因,客户端业务状态将更新为“交易退回”。
D . 若客户的外币结汇申请在柜台处理过程中(已通过“网银对公结汇—经办”“网银对公结汇—授权”审批通过),经处理成功的业务,复核柜员仅需要通过“交易结果反馈”将交易成功结果反馈至网银,无需反馈其他内容。
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随着寿险公司业务的逐渐扩大,寿险公司出现了将核保、理赔、客服等后台作业集中化处理的趋势。下列关于理赔集中化的说法中,错误的是()。
A . 理赔集中化有利于控制成本
B . 将理赔工作和权限集中便于统一理赔标准
C . 理赔集中化能保持理赔的独立性,避免其他部门的干扰
D . 为保证理赔实现集中化,寿险公司要始终保持一个理赔集中作业中心
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柜员对一笔农信银电子汇兑来账挂账业务做退汇处理,下列说法正确的是()。
A . 可以通过大额支付渠道退汇
B . 可以通过农信银渠道退汇
C . 可以通过小额支付渠道退汇
D . 以上三种渠道都可以退汇
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下列关于中间介绍业务禁止行为的说法中,错误的是()。
A . 证券公司可以直接或者间接为客户从事期货交易提供融资或者担保
B . 期货、现货市场行情发生重大变化或者客户可能出现风险时,证券公司及其营业部可以协助期货公司向客户提示风险
C . 证券公司应当协助维护期货交易系统的稳定运行,保证期货交易数据传送的安全和独立
D . 证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的凭证、单据、账簿、报表、合同、数据信息等资料
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下列关于审计业务三方关系的说法中,错误的是()。
A . 管理层可能是预期使用者之一
B . 如果审计业务服务于特定的使用者或具有特殊目的,注册会计师可以很容易地识别预期使用者
C . 如果某项业务不存在除责任方之外的其他预期使用者,该项业务不构成一项审计业务
D . 责任方不可能是预期使用者
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下列关于汇款套餐业务的说法中错误的是()
A . 客户只能通过工商银行营业网点柜面和网上银行使用汇款套餐办理汇款业务。
B . 若客户丢失购买汇款套餐的卡,在汇款套餐协议有效期内客户更换新卡,原汇款套餐协议对新卡继续有效。
C . 客户办理跨行汇款业务时,不能使用汇款套餐抵扣手续费。
D . 普通个人网上银行客户通过网上银行购买汇款套餐,可在柜面收费标准的基础上享受手续费9折优惠。
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下列关于黄金租赁业务的说法中,错误的是()。
A . 黄金租赁业务设立准入机制
B . 单笔业务占用授信额度为当时黄金价值的120%
C . 客户授信额度占用比例达到90%时,应暂停与客户的黄金租赁业务
D . 黄金租赁业务兼具融资和套期保值功能
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下列关于个人理财业务提前赎回处理说法错误的是()。
A . 部分赎回金额必须为倍增金额的整数倍
B . 全部提前赎回不受倍增金额整数倍的限制
C . 部分赎回后留存金额应大于等于最低投资金额
D . 部分赎回后留存金额不受限制
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关于挂账处理,下列说法中正确的是()。
A . 营业机构每日必须对挂账进行认真核查,挂账(系统自动挂账除外)及挂账的销记处理必须经运营主管审批
B . 过渡挂账、系统自动挂账必须在下一个营业日处理完毕
C . 挂账处理后,应在《运营主管工作日志》原挂账记录处登记处理日期及传票号
D . 处理99999科目挂账时,应填制蓝字借、贷方凭证,经运营主管审批签字,结平99999科目余额
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下列关于证券承销与保荐业务的说法中,错误的是()。
A . 证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为
B . 证券公司履行保荐职责,应按规定注册登记为保荐机构
C . 证券发行人负责证券发行的主承销工作
D . 保荐机构负有对发行人进行尽职调查的义务
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关于房地产开发经营业务的税务处理,下列说法中错误的是()。
A . 企业委托境外机构销售开发产品的,其支付境外机构的销售费用(含佣金或手续费)不超过委托销售收入10%的部分,准予据实扣除
B . 企业开发产品转为自用的,其实际使用时间累计未超过12个月又销售的,不得在税前扣除折旧费用
C . 公共配套设施尚未建造或尚未完工的,不可以预提建造费用
D . 应向政府上缴的报批报建费用、物业完善费用可以按规定预提
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下列关于个人理财业务的说法中,错误的是()。
A . 个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务
B . 综合理财服务分为私人银行业务和理财计划
C . 部分国内私人银行业务开户的最低标准为10万人民币,也有最低标准为5万元人民币
D . 理财计划分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划
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下列关于采购业务控制的说法中,错误的是()。
A . 采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈
B . 按需采购,不需要建立采购申请制度
C . 企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
D . 企业应当加强预付款项和定金的管理
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下列关于证券承销与保荐业务的说法中,错误的是( )。
A . 证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为
B . 证券公司履行保荐职责,应按规定注册登记为保荐机构
C . 证券发行人负责证券发行的主承销工作
D . 保荐机构负有对发行人进行尽职调查的义务
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关于影像业务处理的时间规定下列说法错误的是()。
A . 实时影像的提出(采集、要素录入、匹配)工作应在业务发起的当日完成
B . 手工交换影像的提出工作应在业务发起的当日最迟次工作日15:30前完成
C . 事后影像的提出在业务发起后三个工作日内完成
D . 委托其他网点代为采集影像的,提出行应在受理票据当日至迟次工作日上午9:00前提交上级网点;代理网点应在受理当日完成影像提出工作
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关于商业汇票业务处理,下列说法中正确的是()
A.注明不得转让字样的票据无效
B.已作成委托收款背书的商业汇票不得背书转让
C.商业汇票的付款期限自出票日开始计算,最长为1年
D.商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发
此题为多项选择题。
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下列关于自营业务的说法中,错误的是()
A.从事证券自营业务的证券公司的注册资本金的最低限额为人民币1亿元
B.自营买卖必须在以自己的名义开设的账户中进行
C.从事证券自营业务的证券公司的注册资本金的最低限额为人民币5000万元
D.只有经中国证监会批准经营证券自营的证券公司才能从事自营业务