该公司2014年度应调增应纳税所得额是()万元。
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甲公司2014年3月在上年度财务会计报告批准报出后,发现2012年10月购入的专利权摊销金额错误。该专利权2012年应摊销的金额为120万元,2013年应摊销的金额为480万元。2012年、2013年实际摊销金额均为480万元。甲公司对此重要会计差错采用追溯重述法进行会计处理,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。假设会计与税法对该专利权的摊销方法相同。甲公司2014年年初未分配利润应调增的金额是()万元。
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某企业,2014年发放的合理工资总额为300万元,实际发放的职工福利费45万元、工会经费5万元、职工教育经费6万元。2014年企业申报所得税时就上述费用应调增应纳税所得额()万元。
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某软件生产企业为居民企业,2010年实际发生合理的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工培训费用支出4万元,2010年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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某软件生产企业为居民企业,2014年实际发生的工资支出200万元,职工福利费支出36万元,职工培训费用支出20万元,2014年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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某企业2011年“固定资产”为500万元,“累计折旧”为100万元,“固定资产减值准备”为10万元,该企业应调增应纳税所得额()万元。
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税务机关对某工业企业所得税纳税情况进行检查,该企业2006年度营业收入净额为1600万元,在“管理费用-业务招待费”明细账上累计发生数为12万元,在“销售费用”账户中反映交际应酬费合计为3万元,则税务机关审查后,认为该企业仅此一项该调增企业所得税,则应调增应纳税所得额为()万元。
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DUIA公司2016年3月在上年度财务会计报告批准报出后,发现2014年10月购入的专利权摊销金额出现错误,该专利权2014年应摊销的金额为120万元,2015年应摊销的金额为480万元,2014、2015年实际摊销金额均为480万元。DUIA公司对此重大会计差错采用追溯重述法进行会计处理。适用所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。DUIA公司2016年年初未分配利润应调增的金额为( )万元。
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甲居民企业为符合条件的软件生产企业,2013年实际发放的合理工资、薪金总额为200万元;实际发生职工福利费35万元、职工教育经费8万元(其中职工培训费用为5万元)、拨缴工会经费3.5万元;另为职工支付补充养老保险费12万元、补充医疗保险费8万元。假设无其他纳税调整事项,则甲企业在申报2013年度企业所得税时就上述费用应调增应纳税所得额()万元。
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某居民企业2011年实际发生的合理的工资、薪金支出1100万元,职工福利费支出160万元,职工教育经费26万元,工会经费30万元。不考虑其他事项,则2011年该企业计算企业所得税时,应调增应纳税所得额()万元。
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某居民企业,2012年实际发生合理的工资支出100万元,其中临时工、实习生工资支出10万元,职工福利费支出18万元,2012年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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2014年6月,某市国税局对某制药厂2013年纳税情况进行评估,调增应纳税所得额100万元,已知该厂2012年税法认定的亏损60万元,2013年申报应纳税所得额为0,在对调增的100万元进行税务处理时,下列说法正确的有()
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某软件生产企业为居民企业,2012年实际发生的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工培训费是10万,工会经费支出5万元,取得工会专用拨缴收据,2012年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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假定分行年初贷款余额为40亿,年末贷款余额为46亿,全年实际计提贷款准备金800万,在当年度企业所得税纳税申报中,贷款准备金支出须调增应纳税所得额()万元。
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某企业当年在册职工1000人,当地政府规定人均月计税工资标准为800元,企业当年发放工资900万元,奖金200万元,津贴补贴50万元。根据税法规定,该企业计算应纳税所得额时需调增应纳税所得额为()。
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某公司适用的企业所得税税率为25%,2014年度应纳税所得额为100万元,则该公司2014年度企业所得税应纳税额是()
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某软件生产企业为居民企业,2010年实际发生的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工培训费是40万元,工会经费支出5万元,未取得工会专用拨缴款收据,2010年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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某软件生产企业为居民企业,2012年实际发生的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工教育经费9万元(包括职工培训费支出4万元)。2012年该企业计算应纳税所得额时,就上述业务应调增应纳税所得额()万元。
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某软件生产企业为居民企业,2010年实际发生的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工培训费是10万元,工会经费支出5万元,取得工会专用拨缴款收据,2010年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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1.某软件生产企业为居民企业,某年实际发生合理的工资支出100万元,职工福利费支出15万元,职工培训费用支出4万元,当年该企业计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额()万元。
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该企业2020年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调增的应纳税所得额合计()万元。
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某稽查局2014年5月对该辖区某企业上年度的税务检查中,发现企业当年度计提职工工资350000元,计入管理费用中,但到当年年末实际支付职工工资320000元,且在2015年6月1日前仍未发放。因企业没有进行纳税调整,稽查局依据企业所得税法规定,按实际发放的工资数在企业所得税前扣除,调增应纳税所得额30000元,补缴企业所得税7500元。上述事例表明,在税务稽查中要分清()的具体应用。
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该企业2015年业务招待费应调增的应纳税所得额为()万元
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某汽车制造企业2020年度销售小汽车收入10000万元,销售零部件收入2000万元,出租闲置办公楼取得租金收入300万元,处置旧生产设备取得收入300万元,将自产小汽车捐赠给其他单位,小汽车公允价值40万元,本年取得投资收益500万元,该企业当年发生业务招待费130万元,则业务招待费应调增应纳税所得额为()万元。
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