内部审计人员勤勉工作是预防舞弊的主要途径。

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• 独立检查的主要目的是预防和及时发现职工在履行职责过程中产生错误和舞弊行为。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 在通知管理层后，审计人员决定进行舞弊调查。审计人员确认了最可能牵涉在舞弊中的团体，如果真有舞弊发生的话。审计人员给每个可能参与舞弊的人发送了一封私人的电子邮件，表明了调查的性质，劝这些人与审计人员合作，解释舞弊的性质。审计人员直称这是严格的审计调查，并不牵涉法律部门。这一特定交流方式的主要问题是（）。

  A . 媒介，应使用书面文件，例如信件代替电子邮件 B . 媒介，应使用个别访谈代替电子邮件 C . 交流的性质，审计人员应向每人发送一份问卷，而不是寻求无限制的反应 D . 信息的性质，审计人员应对每人详细说明自己的判断，给他们反应的机会。书面所写的信息太一般了

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• （）是预防舞弊的主要途径。

  A . 建立、健全组织的内部控制并使之得以有效实施 B . 内部审计人员工作勤勉 C . 组织管理层重视内部审计工作 D . 将内部审计工作外包给业绩突出的会计师事务所

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• 内部审计人员完成必要的舞弊检查程序后，应从舞弊行为的（）方面考虑其严重程度，出具相应的审计报告

  A . 性质 B . 金额 C . 严重程度 D . 危害后果

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• 财政部门、审计机关、监察机关的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，给予（）。

  A . 警告 B . 记过或者记大过 C . 降级或者撤职 D . 开除处分

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• 勤勉尽责是对保险经纪从业人员工作态度的基本要求，它要求保险经纪从业人员在业务活动中以客户利益为上，勤奋工作、尽职尽责。下列选项中对于保险经纪从业人员勤勉尽责要求表述有错误的是（）。

  A . 秉持勤勉的工作态度，努力避免执业活动中的失误 B . 代表客户利益，对于客户的各项委托尽职尽责，确保客户的利益得到最好保障，且不因手续费（佣金）或服务费的高低影响客户利益 C . 忠诚服务，不侵害所属机构利益，切实履行对所属机构的责任和义务，接受所属机构的管理 D . 超越客户的委托范围或所属机构的授权

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• 建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是组织管理层的（）。

  A . 主要责任 B . 个人责任 C . 唯一责任 D . 全部责任

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• 公安机关消防机构的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的具体行为主要有（）。

  A . 对不符合消防安全要求的消防设计文件、建设工程、场所准予审核合格、消防验收合格、消防安全检查合格 B . 无故拖延消防设计审核、消防验收、消防安全检查，不在法定期限内履行职责 C . 发现火灾隐患不及时通知有关单位或者个人整改 D . 利用职务为用户、建设单位指定或者变相指定消防产品的品牌、销售单位或者消防技术服务机构、消防设施施工单位 E . 将消防车、消防艇以及消防器材、装备和设施用于与消防和应急救援无关的事项

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• 国家工作人员应当遵守法律，法规，自觉接受预防职务犯罪（），不得徇私舞弊，滥用职权，玩忽职守。

  A . A、监督和教育 B . B、培训和检查 C . C、教育和检查 D . D、教育和监督

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• 医师在医疗、预防、保健工作中造成事故的医师在执业活动中，使用未经批准使用的药品、消毒药剂和医疗器械，情节严重的卫生行政部门工作人员违反有关规定，弄虚作假、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，尚不构成犯罪的

  A . 由县以上人民政府卫生行政部门吊销其执业证书 B . 由县以上人民政府卫生行政部门给予警告或者责令暂停六个月以上一年以下执业活动 C . 依照法律或者国家有关规定处理 D . 由县以上人民政府卫生行政部门予以取缔，没收其违法所得及其药品、器械，并处十万元以下的罚款 E . 依法给予行政处分

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• 根据内部审计准则规定，舞弊是指组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或者谋取组织利益，可能为个人带来不正当利益的行为。

  A . 正确 B . 错误

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• 某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门进行了沟通，此后调查工作就转给了该部门。但是，一个月以后，审计师发现，市场管理人员已明显指示调查部门停止调查。面对此情况，审计师应该（）

  A . 马上将该情况和审计发现向合适的政府监管机构报告，因为审计师不能明知故犯，成为非法行为的同伙； B . 马上将该情况和审计发现向审计委员会报告； C . 将审计发现向外部审计师报告，因为外部审计师应该了解已经发生的舞弊行为； D . 不再采取进一步的行动。舞弊行为的性质已向公司内部的恰当主管部门报告，而且审计师无权进一步开展调查工作。

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• 只有预防才可能最大限度减少突发事件中的人员伤亡｡预防突发事件的主要途径有（）。

  A . 制定和完善预案 B . 依靠科技进步 C . 做好必要的演习 D . 做好战略储备

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• 注册会计师应当询问被审计单位的相关人员，以确定其是否知悉任何影响被审计单位的舞弊事实和舞弊嫌疑或舞弊指控。询问对象应当包括（）。

  A . 参与生成、处理或记录复杂或异常交易的被审计单位员工 B . 广告策划人员 C . 指导和监督异常交易涉及人员的上级 D . 生产工人

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• 确定授信工作人员是否免责的基本条件应是授信工作人员是否勤勉尽责。

  A . 正确 B . 错误

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• 行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。

  A . 正确 B . 错误

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• 根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应建立（），明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序。经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任。

  A . 内部审计责任制 B . 内部审计报告制 C . 内部审计复议制 D . 内部审计回避制

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• 企事业单位应该形成内部约束机制．防范舞弊和经营风险，支持并督促会计人员遵循会计职业道德，依法开展会计工作。

  A . 正确 B . 错误

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• 审计人员对应付账款内部控制评测之后，初步判断存在舞弊问题，为了进一步加以证实，最佳的抽查方法是（）。

  A . 系统抽样法，抽查已付款凭证 B . 整群抽样法，抽查已付款凭证 C . 随机抽样法，抽查已付款凭证 D . 判断抽样法，抽查可疑’付款凭证

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• 医师在医疗、预防、保健工作中造成事故的（）医师在执业活动中，使用未经批准使用的药品、消毒药剂和医疗器械，情节严重的（）卫生行政部门工作人员违反有关规定，弄虚作假、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，尚不构成犯罪的（）

  A . 由县以上人民政府卫生行政部门吊销其执业证书 B . 由县以上人民政府卫生行政部门给予警告或者责令暂停六个月以上一年以下执业活动 C . 依照法律或者国家有关规定处理 D . 由县以上人民政府卫生行政部门予以取缔，没收其违法所得及其药品、器械，并处十万元以下的罚款 E . 依法给予行政处分

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• 当舞弊调查的调查阶段结束，参加调查的人员已搜集充分的证据，足以对舞弊者进行惩戒并提起诉讼时，审计师应该做的下一步工作是什么（）？

  A . 将最终审计报告的初稿提交公司法律顾问； B . 将所有控告证据拷贝后放入工作底稿； C . 销毁所有舞弊调查工作底稿，以保护其机密性； D . 什么都不做。调查工作已经完成。

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• 内部审计师在舞弊调查中发现,调查涉及的嫌疑人中有一位是审计师应该向其报告有关舞弊活动的高层管理人员。如果该审计师越过这位高层管理人员直接向审计委员会报告舞弊调查的中期发现,那么做合适吗？（）

  A．合适,因为在获取证据期间做好保密工作十分重要 B．合适,因为与舞弊调查有关的所有决定均应由审计委员会报告 C．不合适,因为内部审计师应该把中期发现直接向执行官报告 D．不合适, 因为所有舞弊情况均应向这位最高层管理人员报告

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• 【单选题】在会计职业道德建设的方式中，要形成内部约束机制，防范舞弊和经营风险，支持并督促会计人员遵循会计职业道德，依法开展会计工作的是（）。

  A．财政部门的组织推动 B．会计行业的自律 C．社会各界的监督与配合 D．企事业单位的内部监督

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• 内部工作人员消费时，禁止点钟，同时也禁止门店徇私舞弊安排点钟（）

  是 否

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