3个月人民币的实际汇率是（）。

某国内出口商3个月后将收到100万美元货款。美元兑人民币的即期汇率为6.1150/6.1170，3个月期的远期点报价为90/80，若出口商不进行套期保值，（）元人民币。

甲公司记账本位币为人民币，外币业务采用发生时的即期汇率折算，每季度末计提利息和计算汇兑损益，本期1月1日甲公司从金融机构借入500万美元，期限为6个月，年利率6%，到期还本付息，借入时即期汇率为1美元=7.06元人民币，3月31日即期汇率为1美元=7.07元人民币，则甲公司3月31日该项短期借款的汇兑收益为()万元人民币。

DUIA公司的记账本位币是人民币。对外币交易采用交易日即期汇率折算，按季计算汇兑损益。2011年7月18日，从银行借入1 000万港元，年利率为5%,期限为3个月，借入的港元暂存银行。借入当日的即期汇率为1港元=0.9元人民币。9月30日即期汇率为1港元=0.85元人民币。3个月后，即10月18日，DUIA公司以人民币向银行归还借入的1 000万港元和利息12.5万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元=0.88元人民币。有关短期借款的会计处理不正确的是（　 ）。

甲公司对外币交易采用交易发生时市场汇率折算，按月计算汇兑损益。记账本位币为人民币甲公司2015年3月10日出口销售一批设备，价款总额为2000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付货款，销售时的市场汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日市场汇率1美元=6.36元人民币，4月30日市场汇率为1美元=6.34元人民币，5月1日市场汇率为1美元=6.35元人民币，5月31日市场汇率为1美元=6.37元人民币。甲公司2015年5月对该外币债权确认的汇兑收益为（）万元人民币。

乙公司的记账本位币是人民币。对外币交易采用交易日即期汇率折算,按季计算汇兑损益。2011年7月18日，从银行借入1 000万港元，年利率为5%,期限为3个月，借入的港元暂存银行。借入当日的即期汇率为1港元=0.9元人民币。9月30日即期汇率为1港元=0.85元人民币。3个月后，即10月18日，乙公司以人民币向银行归还借入的1 000万港元和利息12.5万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元=0.88元人民币。有关短期借款的会计处理不正确的是（　）。

国内某出口企业在3月3日与美国客户签订了总价为1000000美元的食品出口合同，付款期限为1个月，双方约定到期时按即期利率支付货款，签约时的即期汇率为1美元=6.5412元人民币。由于担心人民币在此期间升值带来不利影响，该企业决定利用外汇远期交易规避汇率风险。假设3月3日，银行1个月远期美元兑人民币报价为6.5477/6.5865，一个月后，与企业的预期一致，人民币出现了升值，即期汇率已升至6.4639。不进行套期保值相比，企业通过套期保值增加（）

某投机者计划进行外汇期权的投机交易，预期瑞郎/人民币的汇率在未来3个月将在6.4450~6.6550区间波动，那么他适宜采取的投机策略是（）

乙公司的记账本位币是人民币，对外币交易采用交易发生日的即期汇率折算，按季计算汇兑损益。7月18日，从中国银行借入2000万港元，年利率为5%，期限为3个月，借入的港元暂存银行。借入当日的即期汇率为1港元＝0.9元人民币。9月30日的即期汇率为1港元＝0.85元人民币。3个月后，即10月18日，乙公司以人民币向中国银行归还借入的2000万港元和利息25万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元＝0.88元人民币，港元即期汇率为1港元＝0.84元人民币。下列有关外币业务的会计处理，正确的有（　）。

某企业3个月后将收到一笔美元货款，总价值2000000美元。为防范美元兑人民币贬值，企业决定利用期货合约对美元的风险头寸进行保值。已知当前即期汇率为1美元=6.5264元人民币，卖出美元兑人民币期货成交价为6.5267，3个月后人民币即期汇率变为1美元=6.3239人民币，若企业期货平仓成交价为6.3228，期货合约面值为10万美元，保证金比例1.5%，则企业所需保证金的保证金数量和套期保值损益分别为（）

某出口企业，将其电子产品出口南非，金额100万美元，3个月后收汇，客户担心人民币升值，客户可以通过（）交易锁定汇率。

6月，中国某企业的美国分厂急需50万美元，并且计划使用2个月，该企业担心因汇率变动造成损失，决定利用CME美元兑人民币期货合约进行套期保值。假设美元兑人民币即期汇率为60000，3个月期的期货价格为61000。2个月后，美元兑人民币即期汇率变为60200，期货价格为61130。则对于该中国企业来说（）。（CME美元兑人民币合约规模为10万美元）

出口商当前买人10张3个月到期的多头美元期货合约，每张合约价值12.5万美元，成交价1美元=6.82元人民币。3个月后，现货市场汇率至1美元=6元人民币，出口商将所持期货合约平仓，成交价1美元=6.1元人民币。其盈亏为（）。(不计其他费用)

银行挂出的人民币对美元的即期汇率是：USD1=CNY7.5865；3个月远期汇率是： USD1=CNY7.4992。这表明人民币远期()。

已知美元对人民币的即期汇率为USD 1=CNY 6．1308，3个月的远期汇率为USD 1=CNY6．129 2，则可以判断美元对人民币（）。

银行挂出的人民币对美元的即期汇率是：USD1=CNY7．5865;3个月远期汇率是：USD1=CNY7．4992。这表明人民币远期（）。 A．升水 B．贴水 C．升值 D．贬值

银行挂出的人民币对美元的即期汇率是：USD1=CNY7.5865；3个月远期汇率是：USD1=CNY7.4992.这表明人民币远期（）。

甲公司对外币交易采用交易发生日即期汇率折算，按月计算汇兑损益，记账本位币为人民币。甲公司2017年3月10日出口销售一批设备，价款总额为1000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付货款，销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美元=6.36元人民币，4月30日即期汇率为1美元=6.34元人民币，5月1日即期汇率为1美元=6.35元人民币，5月31日即期汇率为1美元=6.

银行挂出的人民币对美元的即期汇率是：USDI=CNY7.5865;3个月远期汇率是：USD1=CNY7.4992。这表明人民币远期()。

已知美元对人民币的即期汇率为USDI=CNY6.8312，3个月的远期汇率为USDI=CNY6.8296，则可以判断美元对人民币()。

某中国进出口公司为了防范汇率风险，与某银行做如下一笔掉期交易：（1）公司以美元兑人民币的即期汇率买入200万美元；（2）同时签订美元兑人民币3个月远期汇率合约，以约定的价格卖出200万美元。某银行报价如下：买价/卖价即期美元/人民币汇率68500/685803个月后的远期汇率67900/68010在该笔汇率掉期交易中，此进出口公司净支付（）

某企业从欧洲客商处引进了一批造纸设备，合同金额为500 000欧元，即期人民币汇率为1欧元=8.5038元人民币，合同约定3个月后付款。考虑到3个月后将支付欧元货款，因此该企业卖出5手CME期货交易所人民币/ 欧元主力期货合约进行套期保值，成交价为0.11772。3个月后，人民币即期汇率变为1欧元=9.5204元人民币，该企业买入平仓人民币/ 欧元期货合约，成交价为0.10486。（人民币/ 欧元

甲公司记账本位币为人民币，对外币交易采用交易发生日即期汇率折算，按月计算汇兑损益。甲公司2×17年3月10日出口销售一批设备，价款总额为2000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付上述货款，销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美元=6.36元人民币，4月30日即期汇率为1美元=6.35元人民币，5月1日即期汇率为1美元=6.33元人民币，5月31日即期汇率为1美元=

中国某公司计划3个月后从英国进口价值200万英镑的医疗器械，此时英镑兑人民币的即期汇率为9.1369，3个月期英镑兑人民币远期合约价格为9.1826，为规避汇率风险，则该公司（）

假设某日人民币与美元间的即期汇率为1美元=6.8742元人民币，人民币1个月的Shibor利率4.4544%，美元1个月的Libor利率为0.29267%，则1个月（实际天数为31天）远期美元兑人民币汇率是（）