(本考点2018年已发生变化)某增值税一般纳税人销售从农业生产者处购进的自产谷物,其缴纳增值税时适用零税率。()
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某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业收取预收货款20000元。 (4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。 企业销售商品给一般纳税人,正确的会计处理为()。
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某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业收取预收货款20000元。 (4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业销售商品给小规模纳税人,其正确的会计处理为()。
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某钢铁厂(一般纳税人)将20吨自产钢材用于本企业厂房建设,已知该批钢材的市场销售价为每吨1200元(不含税),成本价为每吨800元。企业在移送使用时应视同销售缴纳增值税()。
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某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业预收货款20000元。(4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为()元。
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某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业收取预收货款20000元。 (4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业收取预收货款业务,正确的账务处理为()。
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某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业收取预收货款20000元。 (4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。该企业5月的销项税额合计为()元。
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某建材商店(增值税一般纳税人)既销售建材商品,也单独提供安装服务, 2018年 7月一共取得不含税销售收入 150万元。已知建材的增值税税率为 16%,安装服务的增值税税率为 10%,则建材商店当 月的销项税额为( )万元。
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某企业为增值税一般纳税人,2018年2月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额50000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税1700元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业2月应纳增值税( )元。
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某企业为增值税一般纳税人,于2018年5月12日销售一批产品,开具增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元,增值税税额为24万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在2018年5月21日付清货款。企业销售产品时应收账款的入账价值为()。
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某生产企业(增值税一般纳税人),2018年8月销售化工产品取得含税销售额98.6万元,为销售货物出借包装物收取押金18.21万元,约定3个月内返还;当月没收逾期未退还包装物的押金3.48万元。该企业2018年8月上述业务计税销售额为()万元。
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(本考点2018年已发生变化)根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人发生的下列应税行为中,适用11%税率的有()。
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(本考点2018年已发生变化)委托合同中,委托人可以特别委托受托人处理一项或者数项事务,也可以概括委托受托人处理一切事务。()
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(本考点2018年已发生变化)根据财政违法行为处罚法律制度的规定,下列各项中,属于财政执法主体的财政执法权限的有()。
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(本考点2018年已发生变化)某股份有限公司净资产为1亿元,该公司拟再次公开发行公司债券。根据《证券法》的规定,下列规定中,导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有()。
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某公司(增值税一般纳税人)2018年3月1日~3月31日销售1000吨巴氏杀菌乳,主营业务成本为600万元,公司农产品耗用率80%,原乳平均购买单价为4500元/吨。按照成本法,该公司当期允许抵扣的进项税是()万元。
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某生产企业为增值税一般纳税人,2018年7月将资产盘点过程中不需要的部分资产进行处理:销售已经使用10年的机器设备,取得收入9200元;销售给小规模商业企业库存积压货物,取得收入20000元。对该企业上述业务增值税的处理包括()。
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某服装厂为增值税一般纳税人。2018年9月,销售服装开具增值税专用发票,取得含税销售额200万元。开具增值税普通发票,取得含税销售额120万元;将外购的布料用于集体福利,该布料购进价20万元,同类布料不含税销售价为30万元。根据增值税法律制度的规定,该服装厂当月增值税销项税额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,其生产的M产品适用的增值税税率为16%。2018年12月1日,该企业“应收账款”所属明细科目借方余额合计为35 000万元(其中应收丁公司账款5 000万元),“坏账准备应收账款”科目贷方余额260万元。企业确认收入的同时结转销售成本。2018年12月,甲公司发生的相关经济业务如下:(1)1日,甲公司销售一批商品,增值税专用发票上注明价款为3 000万元,增值税
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某生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2018年销售产品取得不含税销售额5000万元,债券利息收入200万元(其中国债利息收入50万元),发生管理费用800万元,其中业务招待费80万元,销售费用1400万元,该企业2018年度所得税前可以扣除的业务招待费用为()万元
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某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。该企业2013年度有关资料如下:(1)本年度内发出产品50000件,其中对外销售45000件,其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元,销售价格每件为20元。(2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元,其中,国债利息收入为2500元。(3)本年度内发生管理费用50000元,其中,业务招待费20000元。按
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(本考点2018年已发生变化)根据增值税法律制度的规定,企业下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有()。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用税率 17%,甲公司主要从事服装的生产与销售,2018 年 3 月发生如下业务:销售 1000 套新款服装,市值为每套 200 元(不含增值税),将该款 服装 300 套用于员工福利,该款服装成本为每套 1400 元,成本利润率为 10%,当月甲公司 上述业务的增值税销项税额为()元
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(本考点2019年已发生变化)根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人提供的下列服务中,适用6%税率的是()。
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某酒厂为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)将上月委托加工收回的5吨葡萄酒,4吨加工成药酒对外销售,取得不含税价款25万元;剩余1吨作为本企业招待客户使用,按同类葡萄酒的不含税销售价折合为6万元。 (2)向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含税销售额400万元,并同时收取白酒品牌使用费37.44万元。 (3)销售干红酒15吨,取得不含税销售额150万元。将10吨不同度数的粮食白酒