下列有关货币资金内部控制制度中，可能不规范的有（）。

相似题目

• 下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . C、现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . D、出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下列有关内部控制定量评价中，货币资金内部控制评估的说法错误的是（）。

  A . 反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况 B . 反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性 C . 反映货币资金业务的监督检查情况 D . 反映存货报告情况

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• 下列各项中，违背有关货币资金内部控制要求的有()

  A . 采购人员超过授权限额采购原材料 B . 未经授权的机构或人员直接接触企业资金 C . 出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章 D . 出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作 E . 主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务

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• 下列不符合货币资金的内部控制规范的有（）。

  A . 单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人 B . 会计机构负责人的直系亲属不得担任本机构出纳人员 C . 为了加强内部控制，单位应指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人印章和财务专用章 D . 出纳人员不得兼任固定资产、无形资产账目的登记工作

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• 下列有关货币资金内部控制制度中，不存在缺陷的有（）。

  A . 对于重要货币资金支付由总经理授权审批 B . 明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施 C . 明确规定不能由一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 D . 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录

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• 寿险公司应当根据国家有关法律法规的规定，建立适合本公司业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。下列各种制度规定中，不属于货币资金内部控制制度的是()。

  A . 公司根据具体情况定期进行岗位轮换，通过岗位轮换，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，有助于及时发现舞弊行为 B . 财务专用章与个人名章由一人专门保管，严格履行签字与盖章的手续 C . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 D . 严禁超越审批权限，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

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• 下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是()

  A . 由出纳人员兼任会计档案保管工作 B . 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C . 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D . 由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作

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• 以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。

  A . 出纳员负责登记现金日记账及总账 B . 销售的现金折扣需经过适当授权审批 C . 出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对 D . 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

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• 下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的有()

  A . 银行汇票存款 B . 银行承兑汇票 C . 备用金 D . 外埠存款 E . 商业承兑汇票

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• 下列关于货币资金内部控制的说法中，正确的有（）。

  A . A、货币资金收支与记账的岗位分离 B . B、货币资金收支要有合理、合法的凭据 C . C、全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续 D . D、规定每年末盘点现金一次，编制银行存款余额调节表

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）。

  A . 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下列关于货币资金核查控制的说法中，正确的有（）。

  A . A.指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金 B . B.指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额 C . C.指定不办理货币资金业务的会计人员抽查银行对账单 D . D.指定出纳编制银行存款余额调节表

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• 根据《企业会计制度》规定，下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

  A . 备用金 B . 存出投资款 C . 银行承兑汇票 D . 银行汇票存款

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• 下列情形中，违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的有（）。

  A . 由出纳人员兼任会计档案保管工作 B . 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C . 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D . 由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作

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• 王注册会计师负责审计甲公司2015年财务报表。在了解甲公司货币资金相关内部控制后，下列事项中不违背内部控制规范的是（ ）

  A . 甲公司总经理的直系亲属担任本单位财务负责人 B . 甲公司财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员 C . 甲公司指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章 D . 出纳员负责本公司现金收付、银行结算及货币资金的日记账核算等职责

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• 下列选项中，货币资金的内部控制不包括（）。

  A . 岗位分工及授权批准 B . 资产及相关实物的管理 C . 基金 D . 监督检查

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• 下列有关货币资金的实质性程序的说法中，不正确的有（　）。

  A . 制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查，时间必须安排在上午上班前或下午下班时进行，在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜 B . 对于货币资金业务的授权审批制度，企业应当设置专门的审批人员，并为其授予审批权限，对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务，应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准 C . 盘点库存现金的时间和人员应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师负责监盘 D . 注册会计师在分配财务报表项目重要性水平时考虑到由于货币资金是企业流动性最强的资产，企业必须加强对货币资金的管理，并建立良好的货币资金内部控制以防止错漏报及舞弊的发生，所以应从严制定货币资金的重要性水平

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• 下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的有（）。

  A . 银行汇票存款 B . 银行承兑汇票 C . 备用金 D . 外埠存款

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• 下列与货币资金内部控制相关的说法中,不正确的有( )。

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• 为了减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，并及时发现有关人员的舞弊行为，对涉及货币资金管理和控制的业务人员应实行定期轮换岗位制度。此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 下列情形中,不违背《内部会计控制规范-货币资金》规定的“确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是()

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• 下列情形中，不违背《内部会计控制规范—货币资金（试行)》规定的“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（)。

  A．由出纳人员兼任会计档案保管工作 B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D．由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作

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• 下列情形中，不违背《内部会计控制规范－货币资金（试行）》规定的“确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（）。

  A．由出纳人员兼任会计档案保管工作 B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账登记工作

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• 下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金》规定的“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（)

  A．A.由出纳人员兼任会计档案保管工作 B．B.由出纳人员兼任固定资产明细账及固定资产总账的登记工作 C．C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D．D.由出纳人员保管签发支票所需全部印章

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