下列有关货币资金内部控制制度中，不存在缺陷的有（）。

相似题目

• 下列有关货币资金内部控制制度中，可能不规范的有（）。

  A . 被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人 B . 被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员 C . 出纳员负责被审计单位现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责 D . 被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . C、现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . D、出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下述某企业资金活动中，内部控制存在缺陷的有（）。

  A . 甲公司最近斥巨资完成一项并购，但事后发现被并购企业为其他企业在银行借款出具了多份承担连带责任的担保，或有负债金额较大 B . 乙公司现金流较为充沛，该公司财务人员长期未与账户所在行进行对账，最近发现对账单早已被银行内部员工篡改，账上款项已被挪用 C . 丙公司因各位高级管理层成员难以有时间集中讨论重大投资项目，因此，采用“传签”方式进行审议 D . 丁公司目前暂时持有富余现金，财务部用其购买银行发行的45天的收益率为6.5％的理财产品

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• 下列各项中，违背有关货币资金内部控制要求的有()

  A . 采购人员超过授权限额采购原材料 B . 未经授权的机构或人员直接接触企业资金 C . 出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章 D . 出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作 E . 主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务

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• 下列不符合货币资金的内部控制规范的有（）。

  A . 单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人 B . 会计机构负责人的直系亲属不得担任本机构出纳人员 C . 为了加强内部控制，单位应指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人印章和财务专用章 D . 出纳人员不得兼任固定资产、无形资产账目的登记工作

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• 货币资金内部控制的以下关键环节中，没有缺陷的有（）。

  A . 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B . 对重要货币资金支付业务，实行集体决策 C . 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 D . 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 寿险公司应当根据国家有关法律法规的规定，建立适合本公司业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。下列各种制度规定中，不属于货币资金内部控制制度的是()。

  A . 公司根据具体情况定期进行岗位轮换，通过岗位轮换，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，有助于及时发现舞弊行为 B . 财务专用章与个人名章由一人专门保管，严格履行签字与盖章的手续 C . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 D . 严禁超越审批权限，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

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• 被审计单位货币资金内部控制巾存在缺陷的有（）。

  A . 经授权后办理资金业务 B . 收付款业务与审核相互独立 C . 由财务主管保管支票和印章 D . 经部门主管批准后可以坐支 E . 由独立人员进行稽核

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• 以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。

  A . 出纳员负责登记现金日记账及总账 B . 销售的现金折扣需经过适当授权审批 C . 出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对 D . 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

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• 货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B . B、对重要货币资金支付业务，实行集体决策 C . C、现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 D . D、指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构（　　）。 Ⅰ．净资本为人民币4000万元 Ⅱ．公司治理结构存在重大缺陷．风险控制制度不健全或者未有效执行 Ⅲ．最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 Ⅳ．从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人

  A . Ⅰ.Ⅱ B . Ⅲ. Ⅳ C . Ⅰ .Ⅳ D . Ⅰ.Ⅱ. Ⅳ

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• 下列关于货币资金内部控制的说法中，正确的有（）。

  A . A、货币资金收支与记账的岗位分离 B . B、货币资金收支要有合理、合法的凭据 C . C、全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续 D . D、规定每年末盘点现金一次，编制银行存款余额调节表

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）。

  A . 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 被审计单位设计的下列关于货币资金的内部控制中，以下不存在重大缺陷的是( )。

  A . 现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支 B . 对重要的货币资金支出业务．实行集体决策审批 C . 指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由其本人保管 D . 指定独立人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

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• 2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（）缺陷

  A . 设计缺陷 B . 运行缺陷 C . 既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 D . 制度缺陷和运行缺陷

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• 根据《企业会计制度》规定，下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

  A . 备用金 B . 存出投资款 C . 银行承兑汇票 D . 银行汇票存款

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• 下列情形中，违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的有（）。

  A . 由出纳人员兼任会计档案保管工作 B . 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C . 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D . 由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作

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• 张注册会计师负责审计甲公司2015年财务报表。了解甲公司货币资金内部控制后对内部控制进行了评价。以下事项中，存在缺陷的是（）

  A . 对于重要货币资金支付由总经理授权审批 B . 明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施 C . 明确规定不能由一人保管支付款项所需要的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 D . 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录

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• 在实施内部控制审计时，针对内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师的下列做法中，不恰当的有（）

  A . 亲自测试或利用他人的工作 B . 选择最重要的子公司进行测试 C . 在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制 D . 增加对相关内部控制的测试

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• 下列有关货币资金的实质性程序的说法中，不正确的有（　）。

  A . 制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查，时间必须安排在上午上班前或下午下班时进行，在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜 B . 对于货币资金业务的授权审批制度，企业应当设置专门的审批人员，并为其授予审批权限，对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务，应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准 C . 盘点库存现金的时间和人员应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师负责监盘 D . 注册会计师在分配财务报表项目重要性水平时考虑到由于货币资金是企业流动性最强的资产，企业必须加强对货币资金的管理，并建立良好的货币资金内部控制以防止错漏报及舞弊的发生，所以应从严制定货币资金的重要性水平

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• 红运公司下列与货币资金相关的内部控制中，注册会计师认为不存在缺陷的是（ ）。

  A . 大额支付须办理支票 B . 现金折扣需经过审批 C . 登记现金日记账人员应与现金出纳职责分离 D . 出纳员每日盘点库存现金并与账面现金余额核对

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• 下列与货币资金内部控制相关的说法中,不正确的有( )。

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• 在对A公司2006年度财务报表进行审计时，A注册会计师在对货币资产进行审计时中遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是()。

  A．财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策 C．现金收入及时存人银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 D．指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（)。

  A．财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管 B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制 C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金 D．出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账

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