以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（)。

相似题目

• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊

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• 下列哪些迹象可能表明企业内部控制存在重大缺陷（）。

  A . 发现高级管理人员舞弊 B . 重述财务报表，以反映重大错报的更正情况 C . 注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报，而该错报不可能由企业内部控制发现 D . 审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . C、现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . D、出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 在存货与仓储循环中，可能表明被审计单位存在重大错报风险的事项和情况主要有（）。

  A . 账实不符 B . 存货亏损严重 C . 存货的异常增长 D . 生产能力的大量闲置

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• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

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• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

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• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有( )。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

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• 下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。

  A . A.内部控制发现了财务报表的错报 B . B.审计委员会对内部控制执行有效的监督 C . C.内部审计部门直接向董事会报告 D . D.注册会计师发现监事舞弊

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• 内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。

  A . 内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊 B . 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报 C . 企业审计委员会对内部控制的监督无效 D . 内部审计机构对内部控制的监督无效

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• 被审计单位货币资金内部控制巾存在缺陷的有（）。

  A . 经授权后办理资金业务 B . 收付款业务与审核相互独立 C . 由财务主管保管支票和印章 D . 经部门主管批准后可以坐支 E . 由独立人员进行稽核

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• 以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。

  A . 出纳员负责登记现金日记账及总账 B . 销售的现金折扣需经过适当授权审批 C . 出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对 D . 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

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• 在识别重大错报风险时，注册会计师应当关注下列（）事项和情况可能表明被审计单位存在重大错报风险。

  A . 开发新产品或提供新服务，或进入新的业务领域 B . 开辟新的经营场所 C . 发生重大收购、重组或其他非经常性事项 D . 拟出售分支机构或业务分部

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• 货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B . B、对重要货币资金支付业务，实行集体决策 C . C、现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 D . D、指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下列事项中表明被审计单位很可能存在重大错报风险的有（）。

  A . A、在高度波动的市场开展业务 B . B、被审计单位的供应链发生变化 C . C、被审计单位从基础设施行业转做风险投资行业 D . D、经常与控股股东发生交易

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）。

  A . 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 被审计单位设计的下列关于货币资金的内部控制中，以下不存在重大缺陷的是( )。

  A . 现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支 B . 对重要的货币资金支出业务．实行集体决策审批 C . 指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由其本人保管 D . 指定独立人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

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• 张注册会计师负责审计甲公司2015年财务报表。了解甲公司货币资金内部控制后对内部控制进行了评价。以下事项中，存在缺陷的是（）

  A . 对于重要货币资金支付由总经理授权审批 B . 明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施 C . 明确规定不能由一人保管支付款项所需要的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 D . 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录

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• 下列事项中可能表明被审计单位的货币资金存在重大错报风险，注册会计师在执行工作时应保持警觉的有（）。

  A . 存在大量异地银行账户 B . 不能获取银行存款余额调节表 C . 企业资金存放于管理层或员工个人账户 D . 存在多笔银行未达账项

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• 在实施货币资金审计的过程中，如果被审计单位存在以下（ ）事项或情形，注册会计师可能无需保持警觉。

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• 如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别出的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与管理层和治理层进行沟通。

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• 16、下列选项中，通常能够表明企业内部控制存在重大缺陷的有（）。

  A．把握市场机会的能力不强 B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50％

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• 在对A公司2006年度财务报表进行审计时，A注册会计师在对货币资产进行审计时中遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是()。

  A．财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策 C．现金收入及时存人银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 D．指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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