下列哪些迹象可能表明企业内部控制存在重大缺陷（）。

相似题目

• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊

  查看最佳答案

• 下列迹象中，注册会计师认为可能表明存在管理层偏向的有（）。

  A . 会计估计频繁变更，但似乎并非由所处环境的变化所致 B . 与以前年度财务报表确认和披露的重大会计估计相关的管理层判断和假设与后期实际结果之间存在重大差异，并且差异的方向一致或者差异的方向与管理层目标一致 C . 管理层高度依赖外部专家的工作或缺乏对会计估计的判断能力而作出的会计估计 D . 管理层在考虑商誉减值时，对于产生商誉的单元的未来经营情况过于乐观

  查看最佳答案

• 下列各项中，表明可能存在与会计估计相关的管理层偏向迹象的有（）。

  A . 以前年度财务报表确认和披露的重大会计估计与后期实际结果之间存在重大差异，并且各项差异的方向一致 B . 变更会计估计后被审计单位的财务成果或财务状况将发生显著的变化 C . 选择带有乐观或悲观倾向的点估计 D . 管理层试图通过对专家的选择以及对专家工作的干涉

  查看最佳答案

• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

  查看最佳答案

• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

  查看最佳答案

• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有( )。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

  查看最佳答案

• 下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。

  A . A.内部控制发现了财务报表的错报 B . B.审计委员会对内部控制执行有效的监督 C . C.内部审计部门直接向董事会报告 D . D.注册会计师发现监事舞弊

  查看最佳答案

• 内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。

  A . 内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊 B . 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报 C . 企业审计委员会对内部控制的监督无效 D . 内部审计机构对内部控制的监督无效

  查看最佳答案

• 下列迹象中，最可能表明被审计单位从事超出其正常经营过程或显得异常的重大交易的是( )。

  A . 交易的形式很复杂 B . 交易时间接近年末 C . 管理层未与治理层就某项交易的性质和会计处理进行充分的讨论 D . 管理层更强调采用某种特定的会计处理的需要，而不是交易的经济实质

  查看最佳答案

• 下列情况中表明被审计单位在收入确认方面可能存在舞弊风险迹象的有（）

  A . 未经客户同意，将商品运送到销售合同约定地点以外的其他地点 B . 已经销售给货运代理人的商品，在期后有大量退回 C . 交易之后长期不进行结算 D . 主要客户自身规模与其交易规模不匹配

  查看最佳答案

• 下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）

  A . 把握市场机会的能力不强 B . 企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C . 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D . 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

  查看最佳答案

• 下列情况通常表明内部控制存在重大缺陷的有（）。

  A . 注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报 B . 控制环境薄弱 C . 存在高层舞弊迹象 D . 现金出纳与银行出纳为同一人 E . 编制应收账款、应付账款转账凭证的为同一人

  查看最佳答案

• 在实施内部控制审计时，针对内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师的下列做法中，不恰当的有（）

  A . 亲自测试或利用他人的工作 B . 选择最重要的子公司进行测试 C . 在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制 D . 增加对相关内部控制的测试

  查看最佳答案

• 下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）

  A . 注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为 B . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报 C . 注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报 D . 被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效

  查看最佳答案

• 下列选项中表明存在重大缺陷的迹象有

  查看最佳答案

• 如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别出的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与管理层和治理层进行沟通。

  查看最佳答案

• 在执行内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（）

  A．适当利用他人工作 B．选择更多的组成部分进行内部控制测试 C．扩大相关内部控制的控制测试范围 D．在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制

  查看最佳答案

• 16、下列选项中，通常能够表明企业内部控制存在重大缺陷的有（）。

  A．把握市场机会的能力不强 B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50％

  查看最佳答案

• 以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（)。

  A．财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管 B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制 C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金 D．出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账

  查看最佳答案

• 在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（）

  A．亲自测试相关内部控制而非利用他人工作 B．选择更多的子公司进行内部控制测试 C．增加相关内部控制的控制测试量 D．在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制

  查看最佳答案

• 内部审计师观察到的哪种情况可能表明采购部门存在舞弊：Ⅰ.采购代理人员的奢侈的生活方式Ⅱ.内部控制存在缺陷Ⅲ.同一产品的采购成本高于同行业的其他企业Ⅳ.以正常的价格采购到的却是劣质产品

  A．Ⅰ和Ⅱ B．Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ C．Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

  查看最佳答案