下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。

相似题目

• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊

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• 下列哪些迹象可能表明企业内部控制存在重大缺陷（）。

  A . 发现高级管理人员舞弊 B . 重述财务报表，以反映重大错报的更正情况 C . 注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报，而该错报不可能由企业内部控制发现 D . 审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . C、现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . D、出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

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• 根据《企业内部控制应用指引第6号――资金活动》判断，下列关于资金运营管理方面的做法，存在重大缺陷的是（）。

  A . 财务专用章与企业法人章分别交由不同的专人管理 B . 未经授权审批不得经办资金收付业务 C . 出纳根据相关收款原始凭证收款或付款并加盖印章确认 D . 会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核

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• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

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• 下列现象表明钢材内部存在质量缺陷的是（）

  A . 气孔 B . 金属夹渣 C . 裂纹 D . 离析 E . 严重偏析

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• 下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是()。

  A . 固定资产支出预算由总经理批准 B . 固定资产管理中无具体的保养制度 C . 所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理 D . 对固定资产未投保险

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• 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有( )。

  A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程 B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊 C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报 D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

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• 内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。

  A . 内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊 B . 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报 C . 企业审计委员会对内部控制的监督无效 D . 内部审计机构对内部控制的监督无效

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• 下列控制中，表明信息系统的应用控制存在缺陷的有（）。

  A . 未经授权人员对录入数据进行修改 B . 系统登录密码未设置失败重复次数的限制 C . 系统防火墙过期失效 D . 根据订购单系统自动生成未连续编号的销售单

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• 以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。

  A . 出纳员负责登记现金日记账及总账 B . 销售的现金折扣需经过适当授权审批 C . 出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对 D . 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

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• 货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B . B、对重要货币资金支付业务，实行集体决策 C . C、现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 D . D、指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）

  A . 把握市场机会的能力不强 B . 企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C . 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D . 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）。

  A . 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 被审计单位设计的下列关于货币资金的内部控制中，以下不存在重大缺陷的是( )。

  A . 现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支 B . 对重要的货币资金支出业务．实行集体决策审批 C . 指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由其本人保管 D . 指定独立人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

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• 下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）

  A . 甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款 B . 乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 C . 丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 D . 丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

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• 下列情况通常表明内部控制存在重大缺陷的有（）。

  A . 注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报 B . 控制环境薄弱 C . 存在高层舞弊迹象 D . 现金出纳与银行出纳为同一人 E . 编制应收账款、应付账款转账凭证的为同一人

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• 下列选项中表明存在重大缺陷的迹象有

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• 如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别出的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与管理层和治理层进行沟通。

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• 在执行内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（）

  A．适当利用他人工作 B．选择更多的组成部分进行内部控制测试 C．扩大相关内部控制的控制测试范围 D．在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制

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• 16、下列选项中，通常能够表明企业内部控制存在重大缺陷的有（）。

  A．把握市场机会的能力不强 B．企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C．违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D．管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50％

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• 以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（)。

  A．财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管 B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制 C．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金 D．出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账

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