下列有关基金管理人内部控制的表述中，错误的是（）。

相似题目

• 下列有关基金的表述中，错误的有（）。

  A . 基金可以分为封闭式和开放式两种 B . 上市开放式基金不可以在二级市场买卖 C . 基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式 D . 基金交易是指以基金为对象进行的流通转让活动

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• 根据我国《建设工程质量保证金管理暂行办法》有关规定，下列表述中错误的是（）。

  A . 缺陷责任期从工程通过竣（交）工验收之日起计算 B . 由于发包人原因导致工程无法按规定期限进行竣（交）工验收的，在承包人提交竣（交）工验收报告90天后工程自动进入缺陷责任期 C . 全部或部分使用政府投资的建设项目，保证金按工程价款结算总额的3%预留 D . 缺陷责任期内，承包人维修并承担相应费用后，不免除对工程的一般损失赔偿责任

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• 关于外包服务中基金管理人应依法承担的责任，表述错误的是（ ）。

  A . 根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围。 B . 基金管理人开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度 C . 基金管理人委托外包机构提供基金业务外包服务的，由外包机构依法承担的责任。 D . 基金管理人应关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效的隔离措施。

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• 下列有关管理人的表述中，错误的是（）。

  A . 管理人由债权人会议选定 B . 曾被吊销相关专业执业证书超过5年，又取得执业证书的人可以担任管理人 C . 个人担任管理人的，应当参加执业责任保险 D . 管理人没有正当理由，不得辞去职务 E . 管理人向人民法院报告工作

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• 关于维修基金管理的下列表述中，错误的是()。

  A . A、业主委员会成立以前，维修基金由房地产行政主管部门代管 B . B、业主委员会成立以后，维修基金由物业管理企业代管 C . C、维修基金在银行专户存储，专款专用;基金闲置时，不得挪作他用 D . D、业主转让房地产所有权时，结余维修基金予以退还 E . E、因房屋拆迁或者其他原因造成住房灭失的，维修基金代管单位应当将维修基金账面余额按业主个人缴交比例退还给业主

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• 关于定向资产管理业务的内部控制，下列表述中错误的是（）。

  A . 证券公司应当由专门的部门负责资产管理业务 B . 证券公司定向资产管理业务应建立投资指令审核制度 C . 证券公司发现定向资产管理业务出现重大合规问题时，应当及时向证券交易所报告 D . 证券公司应根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制定向资产管理业务规模

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• 下列有关应对管理层凌驾于控制之上风险的审计程序的表述中，错误的是（）。

  A . 对于超出被审计单位正常经营过程的重大交易，评价其商业理由 B . 测试日常会计核算过程中作出的会计分录是否适当 C . 复核会计估计是否存在偏向，并评价产生这种偏向的环境是否表明存在由于舞弊导致的重大错报风险 D . 扩大控制测试和实质性程序的范围

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• 下列有关企业财务管理目标的表述中，错误的是（）。

  A . 企业价值最大化目标弥补了股东财富最大化目标过于强调股东利益的不足 B . 相关者利益最大化目标认为应当将除股东之外的其他利益相关者置于首要地位 C . 利润最大化目标要求企业提高资源配置效率 D . 股东财富最大化目标比较适用于上市公司

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• 下列有关控制环境的表述中，错误的是（）。

  A . 控制环境体现在治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施等方面 B . 在审计业务承接阶段，注册会计师就需要对控制环境作出最终评价 C . 控制环境设定了被审计单位的内部控制基调 D . 注册会计师应当了解管理层在治理层的监督下，是否建立了防止或发现并纠正舞弊和错误的恰当控制

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• 下列有关气体灭火系统报警控制器的维护管理表述错误的是（）

  A . 按下有关按钮，容器阀、选择阀应关闭 B . 自动手动转换装置操作灵活可靠 C . 按下有关按钮，容器阀、选择阀应开启 D . 按下有关按钮，报警器立即鸣响

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• 以下关于基金管理公司高级管理人员的有关资格管理的表述中，正确的是（　　）。

  A . 未经中国证监会核准，基金管理公司不得选任高级管理人员，但可以决定代为履行高级管理人员职务的人员．且需报中国证监会备案 B . 未经中国银监会核准，基金托管银行不得选任或者改任高级管理人员 C . 基金行业高级管理人员的选任或者改任．应当报中国证监会核准 D . 基金管理公司的董事和基金经理

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• 下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（）。

  A . 基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则 B . 基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则 C . 公司内部控制机制一般包括五个层次 D . 公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成

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• 下列有关实施实质性程序的结果对控制测试影响的表述中，错误的是（）。

  A . 如果通过实施实质性程序未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的 B . 如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，则注册会计师可以得出控制运行无效的结论 C . 如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与适当层次管理层和治理层进行沟通 D . 如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师应当在评价相关控制的运行有效性时予以考虑

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• 根据《企业内部控制应用指引》的有关规定，下列各项关于企业合同管理的表述中，正确的是（）。

  A . 企业对外发生经济行为，应当订立书面合同 B . 合同文本一般由法律部门起草，公司一把手审核 C . 正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人签名并加盖有关印章 D . 企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核

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• 有关上市交易封闭式基金的交易费用，下列表述错误的是（ ）。

  A . 起点5元 B . 交易佣金由交易所向投资者收取 C . 不收取印花税 D . 交易佣金不高于成交金额的0.3%

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• 根据《证券投资基金销售管理办法》的有关规定，下列有关基金管理公司和代销机构的描述中，错误的是（）。

  A.相关高管人员对基金宣传推介材料进行检查并出具合规性意见书 B.自基金募集行为结束之日起10日内编制专项稽核报告，予以存档备查 C.基金代销机构可自行印制基金宣传推介资料 D.基金公司定期检查基金销售活动的情况，并在监察稽核季度报告中做专项说明

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• 关于基金管理公司的会计控制系统，以下表述错误的是（）

  A．基金会计和公司会计可以兼岗 B．调阅会计资料需要履行公司审批流程 C．需要监督的岗位不能一人独自操作全流程 D．基金管理公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的发生

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• 关于基金管理人合规管理的独立性原则，下列表述错误的是（）

  A．合规管理应当独立于其他各项业务经营活动 B．督察长在基金公司组织体系中应当有独立性 C．总经理在基金公司组织体系中应当有独立性 D．合规部门在基金公司组织体系中应当有独立性

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• 下列关于基金管理人内部治理监管的说法中，错误的是（）

  A．基金管理人的股东、实际控制人应当按照中国证监会规定及时履行重大事项报告义务 B．当基金管理人与基金份额持有人利益发生冲突时，应以份额持有人利益优先 C．基金管理人应建立良好的内部治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高管的职责权限，确保基金管理人独立运作 D．基金管理人应当从基金财产中计提风险准备金，以增强管理人风险防范能力，保护份额持有人利益

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• 下列有关筹资与投资循环内部控制的相关表述中，错误的是（）

  A．筹资、投资决策和执行相互独立，防止舞弊发生 B．筹资、投资业务执行和记录相互独立，以相互牵制 C．筹资、投资业务执行与财会部门监督相互独立，防止资金管理失控 D．盈余公积金比较特殊，其核算与复核可以由一人完成

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• 下列有关基金的表述中,错误的是（）

  A．证券投资基金按其设立后规模是否允许变动，可以分为封闭式基金和开放式基金 B．2005年7月以前，我国开放式基金的申购和赎回都是在场外进行的 C．投资者认购申报时采用金额认购方式，以认购金额数填报数量申请，买卖方向只能为买 D．在最低认购金额基础上，累加认购申报金额为100元或其整数倍，但单笔申报最高不得超过99 999 500元

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• 下列有关内部审计的报告的表述中，错误的是（)

  A．应当在正式出具之前征求被审计单位意见 B．应当包括针对被审计单位经营活动和内部控制缺陷提出审计建议 C．应当提交被审计单位适当管理层，并要求在规定的期限内整改 D．应当清楚表达对被审计单位账务报表的意见，并向社会公开审计结果

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