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下列关于股份有限公司发行股票的表述中不正确的有（）。
A . 在溢价发行股票的情况下，企业发行股票取得的收入应作为股本处理
B . 发行股票相关的手续费、佣金等交易费用计入管理费用
C . 我国目前不准折价发行股票
D . 股票按面值发行的，发行股票取得的收入应全部作为股本处理
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下列关于股票股利、股票分割和股票回购的表述中，不正确的有（ ）。
A . 发放股票股利会导致股价下降，因此股票股利会使股票总市场价值下降
B . 如果发放股票股利后股票的市盈率增加，则原股东所持股票的市场价值增加
C . 发放股票股利和进行股票分割对企业的所有者权益各项目的影响是相同的
D . 股票回购本质上是现金股利的一种替代选择，但是两者带给股东的净财富效应不同
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下列关于股票股利、股票分割和股票回购的表述中，正确的有（）。
A、发放股票股利会导致股价下降，因此股票股利会使股票总市值下降
B、如果发放股票股利后股票的市盈率增加，则原股东所持股票的市场价值增加
C、发放股票股利和进行股票分割对企业的所有者权益各项目的影响是相同的
D、股票回购本质上是现金股利的一种替代选择，但是两种带给股东的净财富效应不同。
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关于企业高级管理人员行使股票认购权的个人所得税处理，下列表述正确的有（）。
A . 企业有股票认购权的高级管理人员，在行使股票认购权时的实际购买价（行权价）低于购买日（行权日）公平市场价之间的数额，属于工资、薪金所得
B . 对个人将已认购的股票转让，其个税一律由支付企业代扣代缴
C . 个人在股票认购权行使前，将其股票认购权转让所取得的所得，应并入其当月工资收入，按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税
D . 对个人在行使股票认购权后，将已认购的股票（不包括境内上市公司股票）转让所取得的所得，应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税
E . 直接向个人支付转让收入的单位为境外企业的，取得收入的个人应按税法规定，在规定的期限内向主管税务机关自行申报纳税
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下列关于两只股票构成的投资组合，其机会集曲线表述正确的有（ ）。
A . 反映了风险分散化效应
B . 只能反映投资的有效集合
C . 机会集曲线向左弯曲的程度取决于相关系数的大小
D . 完全正相关的投资组合，其机会集是一条直线
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根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有（）
A . A．发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％，其中定价基准日可以是关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以是发行期的首日
B . B．董事会作出决议确定具体发行对象的，上市公司应当在召开董事会的当日或者前1日与相应发行对象签订附生效条件的股份认购合同，同时约定本次发行一经上市公司董事会、股东大会批准并经中国证监会核准，该合同即应生效
C . C．向本公司特定的股东及其关联人发行的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避
D . D．非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售
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下列关于股票股利、股票分割和股票回购的表述中，正确的有()。
A . 发放股票股利会导致股价下降，因此股票股利会使股票总市场价值下降
B . 如果发放股票股利后股票的市盈率增加，则原股东所持股票的市场价值增加
C . 发放股票股利和进行股票分割对企业的所有者权益各项目的影响是相同的
D . 股票回购本质上是现金股利的一种替代选择，但是两者带给股东的净财富效应不同
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下列关于股票回购的作用表述正确的有（）
A . 股票回购可以避免股利波动带来的负面影响
B . 股票回购可以发挥财务杠杆作用
C . 通过股票回购，可以降低股票价格，从而吸引更多投资者
D . 股票回购可以调节所有权结构
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关于非上市公众公司定向发行股票，下列表述正确的有（ ）。
A . 非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准
B . 首期发行数量应当不少于总发行数量的50％，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案
C . 超过核准文件限定的有效期未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行
D . 自中国证监会予以核准之日起，公司应当在6个月内首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕
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下列关于投资者委托买卖股票的程序，表述正确的有()
A . A、投资者委托买卖股票，须事先在证券商或证券交易所指定的银行开立资金专户，投资者存入资金专户中的资金利息，由开户证券商或银行转入专户
B . B、投资者办理委托买入股票时，须将委托买入所需的款项全额交付给证券商，除非该其委托的证券公司就其买卖的股票提供融资融券服务
C . C、投资者办理名册登记后，可向证券商办理委托股票买卖。投资者的委托有效期一般为当日有效
D . D、未成年人未经法定监护人的代理或允许，不得办理股票买卖的名册登记和开户
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根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。
A . 现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票
B . 发行对象不超过10名
C . 实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让
D . 发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
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下列关于股票发行的表述中，正确的有（）。
A . 公开间接发行的股票变现性强，流通性好
B . 非公开发行有利于引入战略投资者和机构投资者
C . 按照我国《公司法》的规定，公司发行股票可以溢价、折价和平价发行
D . 按照我国《公司法》的规定，公司发行股票不准折价发行
E . 公开发行方式的发行范围广，发行对象多
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下列关于股票法律特征的表述中，正确的有（）。
A . 股票属于有价证券
B . 股票属于资本证券
C . 有限责任公司的股东即持有本公司发行的股票的人
D . 发行股票需要符合法律要求
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根据证券法律制度的规定，下列选项关于股票公开发行方式的表述中，不正确的有（）。
A . 首次公开发行股票不能通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格
B . 公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量应不少于20家
C . 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行
D . 网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者
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下列关于股票回购的表述中，正确的有（ ）。
A . 股票回购有利于增加公司的价值
B . 股票回购可以调节所有权结构
C . 股票回购可以发挥财务杠杆作用
D . 股票回购可以在一定程度上降低公司被收购的风险
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下列关于发放股票股利的表述中，正确的有（）。
A . 不会导致公司现金流出
B . 会增加公司流通在外的股票数量
C . 会改变公司股东权益的内部结构
D . 会对公司股东权益总额产生影响
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下列各项中，关于股票转让的方式表述正确的有（）。
A . 记名股票，由股东以背书方式进行转让
B . 无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人进行转让
C . 股东大会召开前20日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，一般不得进行股东名册的变更登记
D . 记名股票被盗，股东可以依照规定的公示催告程序请求人民法院宣告该股票失效
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下列关于股份有限公司发行股票的表述中不正确的有（）
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下列关于股票发行公告的表述正确的有（）
A．发行公告包括的内容有发行前原有股东的简要情况
B．发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告
C．发行公告是承销商对公众投资者作出的事实通知
D．发行公告包括发行额度、面值和价格等
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关于股票的全国中小企业股份转让系统，下列表述正确的有()。
A．全国中小企业股份转让系统是继上海证券交易所、深圳证券交易所之后第三家全国性证券交易场所，俗称“新三板”
B．全国中小企业股份转让系统是经国务院批准设立的全国性证券交易场所
C．股票在全国股份转让系统挂牌的公司为非上市公众公司，股东人数可以超过200人，接受中国证监会的统一监督管理
D．全国股份转让系统是中小微企业与产业资本的服务媒介，主要是为企业发展、资本投入与退出服务，不是以交易为主要目的
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下列关于股票的表述中，正确的有（）。
A．股票的理论价格和市场价格不一定相等
B．股票投资收益由股息、资本损益和资本增值收益组成
C．股票价格指数可以反映整个股票市场上各种股票的市场价格总体水平及其变动情况
D．资本损益的存在是长期投资者选择优质公司股票后长期持有的主要投资目的
E．以股票市场各个股票的市值与股市总市值的比例为标准构造股票投资组合，能够极大地降低非系统性风险
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下列关于股票发行"配号”流程的具体处理原则的表述中正确的有（）。
A．当有效申购总量等于该次股票上网发行量时，投资者按其有效申购量认购股票
B．当有效申购总量小于该次股票上网发行量时，投资者按其有效申购量认购股票
C．当有效申购总量小于该次股票总发行量时，投资者按其有效申购量认购股票，余额部分由认购者按比例分摊
D．当有效申购总量大于该次股票发行量时，则通过摇号抽签，确定有效中购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股
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下列关于发行优先股股票筹资特点的表述中，正确的有（）
A．优先股融资具有财务杠杆作用
B．优先股可看成一种永久性负债，需要偿还本金
C．发行优先股能增强公司的信誉
D．发行优先股不会稀释普通股股东的控制权
E．发行优先股可以提高公司的举债能力
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下列关于股票期权模式的表述中，正确的有（）
A．能够降低委托一代理成本，实现经营者与-所有者利益的高度一致
B．可能带来经营者的短期行为
C．可以锁定激励对象的风险
D．不会影响现有股东权益
