对保函融资背景不实的防控要点包括（）。

相似题目

• 分支机构所在地主管税务机关应定期对其纳税情况进行检查。分支机构发生在《应税服务范围注释》所列业务申报不实的，应（）

  A . 就地按适用税率全额补征增值税 B . 就地按预征率补征 C . 由总机构汇总补征 D . 以上都不对

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• 对合同等资料虚假的防控要点包括（）。

  A . 做好单笔贸易融资业务调查工作，对客户自身情况、贸易融资实际需求、上下游交易对手等方面做充分调查 B . 加强对贸易融资单据审核，查验单据的真实性和唯一性，是否存在客户利用同一单据重复融资的情形，分析单据之间的逻辑关系 C . 对于可取得正本单据的，单据审核应立足于正本单据，同时确保物权的正确归属，防止借用物权单据进行融资等非法行为发生 D . 核实项目是否取得有权机构（各级发改委）的立项文件

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• 防止油菜花而不实的对策是（）个。

  A . A、1 B . B、2 C . C、3 D . D、5

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• 对违反不良贷款认定标准和程序，造成贷款质量不实的商业银行及其分支机构，视情节严重程度给予处罚。下列哪种处罚不属于此违规行为的处罚（）

  A . 罚款 B . 通报 C . 限期整改 D . 暂停或取消部分授信业务

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• 经海关注册登记的进出口货物收发货人在办理本公司报关业务的过程中，对应该申报项目未申报，或者申报不实的，影响海关统计的准确性的，予以()。

  A . A、警告或处以1000以上1万元以下罚款 B . B、警告或处以1000以上3万元以下罚款 C . C、处货物价值30%以下的罚款 D . D、按走私罪处理

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• 以下不属于保函融资背景不实问题特征的是（）。

  A . 对不具备施工能力的客户开立保函 B . 对不具备经营能力的客户开立保函 C . 对不具备偿债能力的客户开立保函 D . 保函有效期与基础合同中的义务履行期间相适应

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• 审查银行融资的具体用途及使用效果，防范银行资金被挪用，其中银行承兑汇票业务审查要点为：其中保函业务应审查的要点为：（）

  A . A、对不直接从事生产经营或工程的，原则上不得出具非融资类保函； B . B、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力； C . C、融资类保函必须从严掌握，除国家政策性银行外，不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保； D . D、我行担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设，对用于项目资本金的不能办理。

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• 当保函/备用信用证受益人为农业银行，且农业银行已按原保函/备用信用证为客户提供了融资，保函/备用信用证修改条款的审核要点包括（）。

  A . A．修改内容是否涉及币种金额 B . B．担保金额是否减少 C . C．有效期限是否缩短 D . D．有效地点是否更改

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• 项目测算数据不实的主要特征包括（）。

  A . A.过度乐观预测项目可产生的收入和效益 B . B.低估项目投产后的成本 C . C.高估项目产能利用率 D . D.低估项目折旧成本

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• 对贸易行为虚假的防控要点包括（）。

  A . 核实借款人及交易对手基本情况、交易行为合理性 B . 核实单据的有效性、资金流量的合理性、交易商品的真实性、融资额度合理性 C . 加强贸易流程的监控，分析融资期限合理性 D . 关注到期偿付票据的资金来源

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• 对银行承兑汇票融资背景不实的防控要点包括（）。

  A . 加强银行承兑汇票业务准入管理，核实出票人生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅，了解其经营运作模式及主要结算方式 B . 加强交易背景资料审核，关注银行承兑汇票的签发量是否与其实际经营状况、业务规模相匹配，货款回笼周期是否与银行承兑汇票期限相匹配 C . 核实保证金来源是否合法、合规，保证金比例是否符合要求 D . 严格落实敞口担保措施，确保第二还款来源合法、足值、有效

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• 纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。税法规定对关联企业所得不实的，调整方法不正确的是（）。

  A . 成本分割法 B . 再销售价格法 C . 交易净利润法 D . 利润分割法

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• 税法规定，对关联企业所得不实的，调整方法包括（）。

  A . 再销售价格法 B . 交易净利润法 C . 可比非受控价格法 D . 利润加成法 E . 利润分割法

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• 无封泥、封泥不足或不实的炮眼严禁爆破。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 以下不属于保函融资背景真实性防控应关注的要点是（）。

  A . 核实申请人是否具备相应履约能力 B . 核实申请金额和期限是否合理 C . 关注保函有效期是否与基础合同中的义务履行期间相适应 D . 核实开证申请人是否与合同的进口方一致

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• 人民币非融资类保函合规性审查要点包括（）。

  A . 保函所担保的贸易或工程投标项目须符合法律法规 B . 具有相应资质等级 C . 提供符合华夏银行规定的反担保，反担保的有效期应不低于对外出具保函的有效期 D . 以上全部

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• 分支机构所在地主管税务机关应定期对其纳税情况进行检查。分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务申报不实的，应（）

  A . 就地按适用税率全额补征增值税 B . 就地按预征率补征 C . 由总机构汇总补征 D . 以上都不对

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• 以下属于对押品监管虚假的防控要点包括（）。

  A . 严格按准入标准筛选农业银行押品的监管机构 B . 加强对监管机构所监管押品数量、质量和监管制度执行情况的实地核查，督促监管机构按农业银行要求进行押品日常监管 C . 核实借款人和保证人是否存在互保 D . 一经发现监管公司监管不到位的，应及时终止合作

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• 国际贸易融资业务在风险防控方面需要进出口双方具有真实贸易背景，但无需审查双方客户有无重大贸易纠纷。

  A . 正确 B . 错误

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• 税法规定对关联企业所得不实的，按下列( )方法进行调整。

  A．可比非受控价格法 B．再销售价格法 C．成本加成法 D．利润分割法

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• 代理记账机构对委托人示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的要求应当（）。

  A.变通处理 B.做好解释 C.予以拒绝 D.不予理睬

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• 产品质量检验机构 认证机构出具的检验结果或者不实的，造成重大损失的，撤销其检验资格、认证资格（）此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 当保函£¯备用信用证受益人为农业银行，且农业银行已按原保函£¯备用信用证为客户提供了融资，保函£¯备用信用证修改条款的审核要点包括（)。

  A.修改内容是否涉及币种金额 B.担保金额是否减少 C.有效期限是否缩短 D.有效地点是否更改 此题为多项选择题。

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• 单位应严格考勤管理，如实考勤。对考勤不实者，除扣发缺勤本人当月绩效奖金外，并追究单位领导及考勤员责任；全年抽查累计3次考勤不实的单位，扣罚单位领导及考勤员一个月绩效奖金（）

  是 否

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