(2013年)甲公司为增值税-般纳税人,主要生产电动工具,2013年6月,甲公司发生如下事项: (1)6月3日,购入-批钢材,取得的增值税专用发票注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。 (2)6月11日,处理-批下脚料,取得含税销售收入3.51万元。 (3)6月20日,购进-批低值易耗品,取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为1万元。甲公司计算抵扣的进项税额为0.1万元。 (4)6月23日,因管理不善,当月购进的钢材部分被盗,价值12万元。 已知,甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证,甲公司适用的增值税税率为17%。 要求: 根据增值税法律制度的规定,回答下列问题: (1)甲公司当期购入钢材的进项税额是否可以全额扣除?简要说明理由。 (2)甲公司销售下脚料应纳的增值税额是多少?(3)甲公司购进低值易耗品发生的运费抵扣进项税额的计算是否合法?简要说明理由。
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甲公司为增值税一般纳税人,于2013年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品,2013年7月20日乙公司收到产品并于2013年8月5日代销完毕,8月15日甲公司收到代销清单,则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为()。
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甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年11月30日的科目余额(部分科目)如下表所示: 假定坏账准备均为应收账款计提。 甲公司l2月份有关资料如下:
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甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:
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甲公司是增值税一般纳税人(工业企业),2013年12月发生下列业务:甲公司销售商品取得价款117万元(含增值税),销售商品成本为80万元;出售生产用的设备取得价款100万元,该设备原值500万元,已计提300万元累计折旧,没有计提减值准备;出租包装物取得价款50万元(不含增值税),出租包装物的成本是30万元。不考虑其他事项,甲公司12月份应确认营业收入()万元和营业成本()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,于2013年2月3日购进一台不需要安装的生产设备,收到的增值税专用发票上注明的设备价款为1000万元,增值税额为170万元,款项已支付;另支付保险费15万元,装卸费5万元。当日,该设备投入使用。假定不考虑其他因素,甲公司该设备的初始入账价值为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年10月,公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司的管理人员。该批产品的单位成本为1.2万元,市场售价为每件2万元(不含增值税)。不考虑其他税费,甲公司该项业务应计人管理费用的金额为( )万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,2013年1月5日从乙公司购入一批C材料用于生产某产品,价款100万元(不含增值税),对方代垫运杂费1万元。材料运至甲公司并已验收入库,发票账单也已经收到,但款项尚未支付。甲公司因该项采购业务应该确认()万元的付款义务。
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.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月31日,甲公司以一项公允价值为1800万元的管理用固定资产为对价取得乙公司30%的股权,该项固定资产的账面原价为2000万元,已计提累计折旧300万元,未计提减值准备。为取得该项投资甲公司另支付审计咨询等费用2万元。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为7000万元,甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,取得该项投资对甲公司2013年度利润总额的影响金额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,2013年1月5日销售给乙公司一批商品,成本5000000元,售价为6000000元,增值税1020000元,约定乙公司于2013年3月25日支付货款。至2013年8月12日甲公司尚未收到货款,经过双方协商,乙公司以公允价值为6000000元的专利权抵偿全部债务,甲公司未计提坏账准备。假定不考虑其他因素,上述事项对甲公司2013年第三季度的利润总额影响金额是()元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元,市场销售份格为每件2万元(不含增值税)。不考虑其他相关税费,甲公司在2013年因该项业务应计入管理费用的金额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,主要生产电动工具,20/3年6月,甲公司发生如下事项: (1)6月3日,购入一批钢材,取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。 (2)6月11日,处理一批下脚料,取得含税销售收入3.51万元。 (3)6月23日,因管理不善,当月购进的钢材部分被盗,不含税金额12万元。 已知:甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证并在当月抵扣,甲公司适用的增值税税率为17%。甲公司当期购入钢材的进项税额是否可以全额扣除?简要说明理由。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。为扩大生产,甲公司于2013年3月购入一台需安装的A生产经营用设备,买价为2300万元,增值税为391万元,支付运输费5万元(未取得专用发票)。甲公司安装该设备期间,发生的人员工资、福利费分别为160万元和27.2万元,另外领用自产产品一批,账面价值为300万元,计税价格为350万元,该产品为应税消费品,消费税税率10%。则甲公司取得A生产经营用设备的入账价值为()。
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甲公司为乙公司的母公司,甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,适用的所得税税率均为25%。2013年6月30日,甲公司当期销售一台自产的设备给乙公司,其售价为400万元,该设备生产成本为200万元。乙公司取得后作为管理用固定资产使用,预计使用5年,预计净残值为0,按照直线法计提折旧。不考虑其他因素,则下列关于调整抵消分录的说法中正确的有()。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年3月1日,甲公司对外赊销商品一批,售价为20000元(不含增值税),商业折扣为5%,现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时考虑增值税),企业销售商品时代垫运杂费1000元,甲公司于2013年3月18日收到上述款项。则甲公司该项应收账款的入账价值为()元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元,市场销售价格为每件2万元(不含增值税额)不考虑其他相关税费,甲公司在2013年因该业务应计入管理费用的金额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。为扩大生产,甲公司于2013年3月购入一台需安装的A生产经营用设备,买价为2300万元,增值税为391万元,支付运输费5万元(未取得专用发票)。甲公司安装该设备期间,发生的人员工资、福利费分别为160万元和27.2万元,另外领用自产产品一批,账面价值为300万元,计税价格为350万元,该产品为应税消费品,消费税税率10%。则甲公司取得A生产经营用
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甲公司为增值税一般纳税人,于2013年1月设立时接受一台生产设备投资,则实收资本入账金额为()。(假定不产生资本公积)
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资料一: 中西公司是一家工业生产企业,为增值税一般纳税人,存货采用实际成本法计价。2013年11月发生如下业务: (1)11月1日采购甲材料,价款为2 000元,增值税额为340元,未发生其他费用,款项上月已经支付。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元,市场销售价格为每件2万元(不含增值税)。不考虑其他相关税费,甲公司在2013年因该项业务应计入管理费用的金额为()万元。
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.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月31日,甲公司以一项公允价值为1800万元的管理用固定资产为对价取得乙公司30%的股权,该项固定资产的账面原价为2000万元,已计提累计折旧300万元,未计提减值准备。为取得该项投资甲公司另支付审计咨询等费用2万元。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为7000万元,甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施
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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月,甲公司以一台生产设备与乙公司的一台机床进行交换。甲公司换出生产设备的账面原价为1000万元,累计折旧为250万元,未计提减值准备,公允价值为600万元,增值税税额为102万元,支付清理费为2万元,支付换入资产保险费1万元;乙公司换出机床的账面原价为800万元,累计折旧为200万元,固定资产减值准备为100万元,公允价值
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甲公司是一家主要经营家电的生产、销售和运输的大型企业,为增值税一般纳税人。2020年年初税务师事务所接受委托审核甲公司2019年纳税情况,注意到以下事项:
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