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下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是()。
A . 高级管理层制定适当的内部控制政策
B . 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系
C . 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分
D . 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
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下列关于控制测试中使用非统计抽样的说法中，正确的有（）
A . 控制实施的相关期间越长，控制程序越复杂，需要测试的样本越多
B . 样本规模还受所测试的控制的类型的影响，如果所测试的控制包含人工监督和参与，通常比自动控制需要测试更多的样本
C . 在确定被审计单位自动控制的测试范围时，如果支持其运行的信息技术一般控制有效，注册会计师便可以获得对控制有效运行的较高的保证水平
D . 非统计抽样只能使用随意选样
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下列关于实质性程序的结果对控制测试结果的影响表述不正确的是（）。
A . A、如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师可以得出控制运行有效的结论
B . B、如果通过实施实质性程序未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的
C . C、如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师应当在评价相关控制的运行有效性时予以考虑
D . D、如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与管理层和治理层进行沟通
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下列关于施工承包合同文件中进度控制条款的内容理解正确的是（）。
A . 施工进度计划需经发包人批准后实施
B . 发包人和监理人应在收到修订的施工进度计划后7天内完成审核和批准或提出修改意见
C . 发包人和监理人对承包人提交的施工进度计划的确认，可以减轻承包人应承担的责任
D . 因发包人导致工期延误的，由发包人承担增加的费用，但不包括承包人的利润
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下列关于采购与付款交易控制测试的说法中，不正确的是（）。
A . 注册会计师应当通过控制测试获取支持将被审计单位的控制风险评价为中或低的证据
B . 注册会计师在实施控制测试时，应抽取订购单、验收单和采购发票，检查所载信息是否核对一致，发票上是否加盖了"相符"印戳
C . 每月末，应付账款主管应编制应付账款账龄分析报告
D . 检查验收单是否经事先编号并已登记入账主要实现计价和分摊认定
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关于审计抽样在控制测试中的应用，下列选项正确的有（）
A . 只要控制运行，不管控制运行有效性的评价如何，注册会计师都需要实施控制测试，并在控制测试中运用审计抽样
B . 在控制测试中，注册会计师定义总体时，要考虑总体的同质性
C . 如果测试目标是确定付款是否得到授权，且设定的控制要求付款之前授权人在付款单据上签字，抽样单元可以被定义为每一张付款单据
D . 如果一张付款单据包含了对几张发票的付款，且设定的控制要求每张发票分别得到授权，那么付款单据与发票对应的一行可以被定义为抽样单元
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下列关于整改后控制运行的最短期间以及最少测试数量的说法中，正确的有（）。
A . 对于运行频率为每季1次的控制，整改后控制运行的最短期间为2个季度，且最少测试2个
B . 对于运行频率为每天多次的控制，整改后控制运行的最短期间为25次，可以集中在一天
C . 对于运行频率为每周1次的控制，整改后控制运行的最短期间为5周，且最少测试5个
D . 对于运行频率为每天1次的控制，整改后控制运行的最短期间为20天，且最少测试20个
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关于注册会计师是否需要在本期测试某项控制的决策，下列说法中正确的有（）。
A . 如果注册会计师不信赖针对特别风险的控制，则无需在本年度测试该控制
B . 如果该控制不是针对特别风险的，且在最近两年被测试过，则无需在本年度测试该控制
C . 如果该控制不是针对特别风险的，且在最近两年没有被测试过，则在本年度测试该控制
D . 对旨在减轻特别风险的控制，如果控制未发生变化且注册会计师拟信赖该控制，则无需在本年度测试该控制
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下列关于控制测试的时间的说法，不正确的是（ ）。
A . 控制测试的时间包括何时实施控制测试
B . 控制测试的时间包括测试所针对的控制适用的时点或期间
C . 注册会计师经常在期末进行控制测试
D . 注册会计师一般在期中进行控制测试
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关于反向内环功率控制的理解，下列说法中正确的是（）。
A . 反向内环功率控制是基站将测量Eb/Nt与目标Eb/Nt设定值相比较，根据比较结果设定功率比特的值，并将其填入前向业务信道帧中
B . 反向内环功率控制的Eb/Nt设定值是由BSC设定的
C . 反向闭环内环功率控制使用的目标Eb/Nt设定值是恒定的
D . 反向闭环内环功率控制是一种快速功率控制，其控制速率是800次/秒
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下列关于控制测试的说法中，不正确的是（ ）。
A . 计划从控制测试中获取的保证水平是决定控制测试性质的主要因素之一
B . 询问本身并不足以测试控制运行的有效性，注册会计师应当将询问与其他审计程序结合使用，以获取有关控制运行有效性的审计证据
C . 当拟实施的进一步审计程序主要以控制测试为主，尤其是仅实施实质性程序无法或不能获取充分、适当的审计证据时，注册会计师应当获取有关控制运行有效性的更高的保证水平
D . 观察提供的证据足以测试控制运行的有效性
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下列关于控制测试的说法中，不恰当的是（）。
A . 如果注册会计师认为内部控制的设计能够防止或发现并纠正财务报表认定层次的重大错报时，并且相关控制得到执行，应对控制运行的有效性进行测试
B . 注册会计师应对被审计单位所有的内部控制测试其有效性
C . 如果被审计单位在所审期间内不同时期使用了不同的控制，注册会计师应当考虑不同时期控制运行的有效性
D . 注册会计师可以考虑在评价控制设计和获取其得到执行的审计证据的同时测试控制运行的有效性，以提高审计效率
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以下关于快速测试中故障控制单元诊断的描述正确的是？（）
A . A.控制单元后的感叹号（！）表示可能未与控制单元进行通讯
B . B.控制单元后的感叹号（！）表示仅能使用HMS990进行诊断
C . C.控制单元后的感叹号（！）对诊断没有意义
D . D.控制单元后的感叹号（！）表示可能数据总线错误
E . E.控制单元后的感叹号（！）表示没有故障码
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关于家用压力锅，下列关于该控制系统理解正确的是（）https://assets.asklib.com/psource/2015072417413899865.png
A . A．给定量是出气量
B . B．控制量是出气量
C . C．被控量是出气量
D . D．被控对象是锅内压力
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下列关于控制测试和了解内部控制的说法中，正确的有()
A . 了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序
B . 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行
C . 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序
D . 两者的审计程序都包含观察、检查和询问
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注册会计师应当设计控制测试，以获取控制在整个拟信赖的期间有效运行的充分、适当的审计证据。下列关于控制测试范围的叙述不正确的是()。
A . 控制执行的频率越高，控制测试的范围越小
B . 控制的预期偏差率越高，对拟信赖控制实施控制测试的范围越大
C . 如果控制的预期偏差率过高，注册会计师应当考虑控制可能不足以将认定层次的重大错报风险降至可接受的低水平，从而针对某一认定实施的控制测试可能是无效的
D . 信息技术处理具有内在一贯性，除非系统发生变动，注册会计师通常不需要增加自动化控制的测试范围
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下列关于内部控制测试的说法中，正确的有（）。
A . 监盘是内部控制测试的常用方法之一
B . 通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
C . 内部控制测试在审计实施阶段进行
D . 内部控制测试在实质性审查之后进行
E . 任何审计项目都要进行内部控制测试
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下列关于信息技术内部控制测试的说法中，错误的是（）。
A . 在信息技术一般控制有效的前提下，除非系统发生变动，注册会计师只要对自动化应用控制的运行测试一次，即可得出所测试自动化应用控制是否运行有效的结论
B . 对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该项控制，注册会计师通常元需扩大控制测试的范围
C . 在连续审计中，与基准相比较的策略适用于所有自动化应用控制的运行有效性的测试
D . 如果发现的控制偏差是系统性偏差，注册会计师应当考虑舞弊的可能迹象以及对审计方案的影响
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下列关于控制测试的理解中，正确的是()
A . 控制测试不能和细节测试同时执行
B . 观察程序提供的证据并不仅限于观察发生的时点
C . 如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别出的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷
D . 如果通过实施实质性程序未发现某项认定存在错误，说明与该认定有关的控制是有效运行的
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下列关于控制测试和了解内部控制的说法中，正确的有（）。
A . A．了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序
B . B．了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行
C . C．了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序
D . D．两者的审计程序都包含观察、检查和询问
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关于控制测试，下列说法正确的是（）
A．如果仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分、适当的审计证据，注册会计师应当执行控制测试
B．针对特别风险，注册会计师应当执行控制测试
C．注册会计师应当选取金额重大的项目执行，重新执行程序以测试内部控制运行的有效性
D．通过实质性程序未发现错报，证明与所测试认定相关的内部控制运行有效
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【单选题】下列关于实质性程序的结果时对控制测试结果的影响表述不正确的是（）。
A．如果通过实施实质性程序未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的
B．如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师可以得出控制运行有效的结论
C．如果实施实质性程序发现被审计单位没有识别的重大错报，通常表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师应当就这些缺陷与管理层和治理层进行沟通
D．如果通过实施实质性程序发现某项认定存在错报，注册会计师应当在评价相关控制的运行有效性时予以考虑
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在内部控制审计中，下列关于选择拟测试控制的基本要求的说法中，正确的是（）
A．对特定的相关认定而言，不会有多项控制用以应对评估的错报风险
B．在确定是否测试某项控制时，注册会计师可以不考虑该项控制单独或连同其它控制是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险
C．注册会计师没有责任对单项控制的有效性发表审计意见
D．注册会计师必须测试与某项相关认定有关的所有控制
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下列关于控制测试的时间的说法，不正确的是（）
A．控制测试的时间包括何时实施控制测试
B．控制测试的时间包括测试所针对的控制适用的时点或期间
C．注册会计师一般在期中进行控制测试
D．注册会计师仅在期末进行控制测试
