在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

相似题目

• 基金资产的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。基金资产估值是计算单位基金资产净值的关键。基金管理人在遇到（），有权暂停估值。

  A . 基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时 B . 出现巨额赎回的情形 C . 基金投资所涉及的证券因故停牌 D . 其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值 E . 所投资金融产品价格下跌时

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• 下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

  A . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算 B . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算 C . 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程 D . 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

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• 下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（）。

  A . 估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值 B . 估值的对象是基金依法拥有的各类资产 C . 在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值 D . 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

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• 关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。

  A . 我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值 B . 交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值 C . 交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值 D . 海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次

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• 下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

  A . 《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律 B . 《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人 C . 《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度 D . 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定变更估值方法时要进行公告

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，有权暂停估值（）。

  A . A．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值 B . B．基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时 C . C．如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 D . D．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

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• 对存在活跃市场的投资品种，关于基金资产的估值的描述正确的是（）。

  A . A．估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B．估值目无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值 B . C．估值日无市价的，并且最近交易目后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值 C . D．有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值

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• 下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

  A . 由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值 B . 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值 C . 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为 D . 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

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• 下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

  A . 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次 B . 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露 C . 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露 D . 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

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• 关于基金管理人的基金资产估值工作，表述错误的是（ ）。

  A . 根据投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性 B . 应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序 C . 须与基金托管人使用相同的估值业务系统 D . 建立健全估值决策体系

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• 下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

  A . 基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任 B . 基金管理人每个工作日对基金资产估值 C . 基金资产估值的责任人是基金托管人 D . 基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

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• 基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，出现下列（　　）情况时，基金也无权暂停估值。

  A . 基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日 B . 出现巨额赎回的情形 C . 出现其他无法抗拒的原因．致使管理人无法准确评估基金的净资产 D . 基金管理人为降低管理费用而减少评估次数

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• 关于企业年金基金资产估值，以下说法错误的是（）。

  A . 估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值 B . 企业年金基金投资管理人和托管人每日对企业年金基金资产进行估值 C . 投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人 D . 估值的对象仅包括企业年金基金持有的全部资产，不需对所承担的负债进行评估

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• 在基金估值过程中，对存在活跃市场的投资品种，下列说法错误的是（ ）。

  A . 如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。 B . 估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。 C . 估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，采用估值技术，确定公允价值。 D . 有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。

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• 下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

  A . 基金管理人每个交易日对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人 B . 基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人 C . 基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作 D . 基金管理人对外公布基金净值信息

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值．这些情况包括（）。

  A . 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业 B . 基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业 C . 因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 D . 因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 E . 基金持有人要求暂停基金估值时

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• 下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

  A . 基金估值的频率与基金的组织形式有关 B . 开放式基金的估值频率要高于封闭式基金 C . 基金估值时应坚持采取同样的估值方法、 D . 基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

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• 在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人不负有复核责任。（）

  A.正确 B.错误

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。这些情

  基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。 这些情况包括（）。 A．基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业 B．基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业 C．因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 D．因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 E．基金持有人要求暂停基金估值时

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• 基金资产的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。基金资产估值是几岁按单位基金资产净值的关键。基金管理人在遇到（）时，有权暂停估值。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/3255001-3258000/829b174f84b9c9aefb0d38dbcf04c56a.gif' /> 此题为多项选择题。

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• 基金公司在估值计价错误时，当错误达到或者超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当错误达到（）时，要披露，并赔偿损失。(1分题)

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2550001-2553000/4b9afe69dc5774a65b67eb475f99a53e.gif' /> 此题为多项选择题。

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• 在存在活跃市场的投资品种情况下，下列关于基金资产估值原则的描述中，正确的有（）。

  A．如果估值日有市价的，应当采用市价确定公允价值 B．如果估值日没有市价的，但最近交易E1后经济环境没有发生重大变化的，应当采用最近交易的市价确定公允价值 C．如果估值日没有市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易的市价，确定公允价值 D．有充分证据表明最近交易的市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值

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• 以下关于QDII基金估值规定的表述中，不正确的有()。Ⅰ.基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任Ⅱ.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露Ⅲ.基金份额净值应当至少每月结算披露一次Ⅳ.基金份额净值应当在估值后4个工作日内披露

  A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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• 符合基金资产估值规则的有（）。 Ⅰ.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值 Ⅱ.遇到某些特殊情况，可以暂停估值 Ⅲ.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数 Ⅳ.基金资产估值的目的是客观、准确的反映基金资产的价值

  A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅲ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅱ、Ⅳ

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