支票控制 名词解释

相似题目

• 某计算机程序员通过更改应付账款程序使得有效的供应商支票寄到他人地址，并被存入一个舞弊账户，能防止这种舞弊发生的控制是（）

  A . A、将所有支票上的收款人与支票登记簿上的名称相比较 B . B、将支票上的总金额与应付账款过帐数相比较 C . C、保证对应用程序的修改必须有文件记录、独立地测试及批准 D . D、要求定期更改所有系统的访问口令

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• 在规定时间（）内未在核心系统中进行年检维护的账户，系统将控制其网银支付、柜面取现、重空发售及存折户代签支票业务。

  A . 7月31日 B . 8月31日 C . 9月30日 D . 10月31日

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• 企业有多种款项结算方式，以支票结算方式为例，编制和签署支票的有关控制包括 ( )

  A . 支票签署人不应签发无记名甚至空白的支票 B . 支票应预先顺序编号，保证支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性 C . 应由被授权的财务部门的人员负责签署支票 D . 支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免重复付款

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• 在手工系统下，会计部门应根据已签发的支票编制付款记账凭证，并据以登记银行存款日记账及其他相关账簿，其有关控制包括( )

  A . 通过定期比较银行存款日记账记录的日期与支票副本的日期，独立检查入账的及时性 B . 独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性 C . 会计主管应独立检查计入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性 D . 独立编制银行存款余额调节表

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• 在采购与付款循环中，如果以支票为结算方式，则对编制和签署支票的有关控制中正确的有（）

  A . 支票签署人不应签发无记名甚至空白的支票 B . 支票无需连续标号 C . 应由被授权的财务部门的人员负责签署支票 D . 支票一经签署，就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印记或打洞等方式将其注销以免重复付款

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• 组有可能保证只按适当的金额开具工资支票的控制措施是（）。

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• （）可查询出售给客户的某种支票类凭证的使用状态。屏幕下方显示凭证状态解释。本交易可打印输出查询结果。

  A . 查询挂失凭证（5664） B . 查询支票类凭证状态（5662） C . 查询单折卡类凭证状态（5661） D . 按账号查询客户未使用凭证（5669）

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• 内部审计师对一家小公司的处理手工生成支票和计算机生成支票的程序进行审计。空白支票、控制记录和电子传真签字章等支票签字工具各自存在几个保险柜中。每个保险柜处于钥匙和密码都有才能打开的双重控制下。财务经理不知道保险柜的密码。所有的手工支票以及金额超出$25000的计算机生成支票都需财务经理签字。在此金额以下的计算机生成的所有支票使用电子传真签字章即可。财务经理的签字权不受限制。内部审计师要评价与上述签字程序有关的内部控制的恰当性。内部控制经确定是（）

  A . 不恰当的。不应授权财务经理既对手工支票签名，又对计算机生成的支票签名； B . 不恰当的。不管支票金额的数额大小，财务经理应签发所有的支票； C . 不恰当的。财务经理不应具有签发支票以及接触支票签字工具的权力； D . 恰当的。根据所提供的信息，财务经理的职责是可以接受的。

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• 凭证制单控制主要包括资金及往来赤字控制、预算控制、支票控制、现金流量控制等内容。()

  A . 正确 B . 错误

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• 全国支票影像系统管理办法由（）负责解释和修订。

  A . 总行信息科技部 B . 总行运营管理部 C . 总行公司部 D . 分行运营管理部

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• 银行支票、增值税专用发票和记账凭证均采用（）的控制程序。

  A . 防伪标记 B . 特殊材质 C . 连续编号 D . 统一印制

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• 内部审计师对一家小公司的处理手工生成支票和计算机生成支票的程序进行审计。空白支票、控制记录和电子传真签字章等支票签字工具各自存在几个保险柜中。每个保险柜处于钥匙和密码都有才能打开的双重控制下。财务经理知道保险柜的密码。所有的手工支票以及金额超出$25000的计算机生成支票都需财务经理签字。在此金额以下的计算机生成的所有支票使用电子传真签字章即可。财务经理的签字权不受限制。内部审计师要评价与上述签字程序有关的内部控制的恰当性。内部控制经确定是（）

  A . 不恰当的。不应授权财务经理既对手工支票签名，又对计算机生成的支票签名； B . 恰当的。根据所提供的信息，财务经理的职责是可以接受的； C . 不恰当的。不管支票金额的数额大小，财务经理应签发所有的支票； D . 不恰当的。财务经理不应具有签发支票以及接触支票签字工具的权力。

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• 以下哪些属于广东农信社对个人支票账户销户的风险控制（）

  A . 如有未交回的空白支票，应要求客户出具证明，并告知客户因此造成的损失将按结算账户管理协议条款处理，由客户自行承担责任 B . 如果是转账销户的，须核对转入账号与户名，以免造成串户 C . 如果是现金销户的，应认真核对支付的款项再进行支付 D . 如果属于超限额的大额支付需由后台人员复核后再将款项支付给客户 E . 个人支票账户，因涉及印鉴核对及资料留存的原因，不得跨机构销户

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• 企业在以支票结算采购的商品时，编制和签署支票的相关控制包括（）。

  A . A．独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性 B . B．应由被授权的财务部门的人员负责签署支票 C . C．被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容的一致 D . D．支票签发人不应签发无记名甚至空白的支票

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• A公司在向B公司签发并交付支票时，在票据上未加盖与该单位在银行预留签章－致的财务专用章而加盖A公司公章的。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，下列说法正确的是（）。

  A . A．该票据无效 B . B．补盖A公司在银行预留签章－致的财务专用章后，A公司应当承担票据责任 C . C．该签章无效．但不影响其他真实签章的效力 D . D．A公司应当承担票据责任

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• 行内转账支票通存通兑业务实行授权控制，支票通存通兑单笔金额（）元（含）以上业务需执行授权。

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• 注册会计师计划检查一个20张支票的样本，以了解其是否按照被审计单位的内部控制制度所规定的那样进行会签。在20张支票中发现有一张支票丢失，注册会计师应当考虑这个局限性的原因，下列各项中，同时需要做的是（）。

  A . 按照样本规模为19来评价抽样结果 B . 在评价样本结果时把丢失支票视为一项误差 C . 把这张丢失支票按照其他19张的情况来对待 D . 选取另一张支票并代替这张丢失的支票

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• 以下哪一项不属于广东农村信用社对个人支票账户开户的风险控制？（）

  A . A.审核存款人是否符合开立支票户的基本条件，开户资料是否真实、有效、齐全 B . B.预留印鉴卡要指定专人保管，营业终了应入箱加锁保管 C . C.个人支票账户购买支票应不超过限制，购买时，柜员必须审查客户已领用支票的使用情况，提醒客户将作废支票交回 D . D.将存折流水页逐页加盖结清章后返还客户，并要求客户在存折封面内页签名确认

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• 严格控制单位账户支票等重要空白凭证的申购数量。单位持有的支票数量过多时，不再受理申购业务。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 支票的提示付款期自出票日起______天，超过提示付款期限的，付款人______；出票人签发支票，必须控制在______内，禁止签发______。

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• 被审计单位设计的下列内部控制中，能够防止客户使用支票支付货款，收取后可能未被存入银行而被挪用的有（)。

  A．任何可用于流通的支票必须被严格控制，由收款人在收到款项清单上签字 B．如果存款清单没有在收取支票时自动生成，由负责生成存款清单的人员在支票签收清单上签字，以证明收到了这些款项 C．由出纳以外的人员检查所有收到的支票是否都被存入银行 D．由出纳以外的人员定期独立编制银行存款余额调节表

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• 下列各项中，符合支票管理内部控制要求的有（）

  A．支票应由专人负责保管 B．使用支票均要进行登记 C．填制错误的支票可直接撕毁 D．非授权人员不得接近支票和印章 E．超过规定限额以上的支出要使用支票

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• 案例三（一）资料2018年1月，某审计组对丙公司2017年度财务收支进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员对货币资金业务内部控制开展调查，了解到丙公司采取的控制措施有：（1）出纳负责填写支票;（2）会计负责登记银行存款日记账和总账;（3）财务主管负责保管支票和印章;（4）出纳每日清点现金，做到账

  A．现金溢余2900元 B．现金短缺2900元 C．现金溢余1300元 D．现金短缺1300元

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• 目前根据账户能否取现，现金支票已对“2601凭证出售”交易输入的账号有所控制。对于专用账户，目前都设为不能取现，要根据人行系统查询其可取现标志，先行维护取现标志，再行购买支票（）

  是 否

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