丙公司2014年应交纳的税金为:增值税340万元,消费税280万元,营业税44万元,房产税51万元,印花税3万元,城镇土地使用税19万元,企业所得税600万元,则上述税金中应计入管理费用的金额为( )万元。
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CC公司为梅梅公司的母公司。2014年12月3日,CC公司向梅梅公司销售一批商品,增值税专用发票上注明的销售价款为2 000万元,增值税额为340万元,款项已收到;该批商品成本为1 400万元。假定不考虑其他因素,CC公司在编制2014年度合并现金流量表时,“销售商品、提供劳务收到的现金”项目应抵销的金额为( )万元。
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A公司本期确认的营业税金及附加为7万元,均用银行存款支付,增值税进项税额为30万元,增值税销项税额为50万元,已交纳增值税30万元;当期所得税费用为45万元,应交所得税期末余额为15万元,期初余额为0万元。不考虑其他因素,则A公司本期“支付的各项税费”项目的金额为()万元。
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2018年5月,甲公司销售商品实际应交增值税38万元,应交消费税35万元,转让办公楼交纳的土地增值税为15万元;适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加为3%。假定不考虑其他因素,甲公司当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为()万元。
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A股份有限公司(以下简称A公司)2014年的财务报告于2015年4月10日批准对外报出,适用的所得税税率为25%。2015年2月10日,A公司2014年9月5日销售给B公司的一批商品因质量问题而退货。该批商品的售价为2 000万元,增值税税额为340万元,成本为1600万元,B公司货款尚未支付。经核实A公司已同意退货,所退商品已入库。假定A公司对该应收账款已计提坏账准备100万元。假定A公司2014年的所得税汇算清缴于2015年4月20日完成。上述调整事项使2014年净利润减少( )万元。
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某企业2008年度亏损20万元,2009年度亏损10万元,2010年度盈利5万元,2011年度亏损15万元,2012年度盈利8万元,2013年度盈利6万元,2014年度盈利74万元。 根据以上资料,回答下列问题:该企业2014年应交纳的企业所得税为()万元。
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乙公司为增值税一般纳税人,2014年10月8日外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的金额为200万元,增值税税额为34万元。甲公司开出并经银行承兑的商业汇票一张,面值为234万元,期限为3个月。交纳一行承兑手续费1.17万元。则乙公司应付票据的入账金额为( )万元。
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为筹措研发新药品所需资金,2013年12月1日,甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定:丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品,每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票,并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时,双方还签订了补充协议,补充协议规定:甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为()万元。
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为筹措研发新药品所需资金,2013年12月1日,甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定:丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品,每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票,并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时,双方还签订了补充协议,补充协议规定甲公司于2014年9月30日按当日的市场价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的收人为()万元。
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利利公司2014年6月10日从其拥有80%股份的子公司购进设备一台,该设备为子公司所生产的产品,成本1 850万元,售价2 340万元(含增值税,增值税税率17%),利利公司已付款且该设备当月投入使用,预计使用年限为15年,净残值为零,采用直线法计提折旧。2015年年末,利利公司编制合并报表时应抵销的当年多提的固定资产折旧额为( )万元。
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利利公司2013年6月10日从其拥有80%股份的子公司购进设备一台,该设备为子公司所生产的产品,成本1 850万元,售价2 340万元(含增值税,增值税税率17%),另付运输安装费8万元,利利公司已付款且该设备当月投入使用,预计使用年限为15年,净残值为零,采用直线法计提折旧。2014年年末,利利公司编制合并报表时应抵销的当年多提的固定资产折旧额为()万元。
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2015年10月A公司销售产品实际应交纳增值税76万元,消费税40万元,营业税30万元,适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加税率为3%。假定不考虑其他因素,A公司当月应列入利润表“营业税金及附加”项目的金额为( )万元。
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乙公司与丙公司均为一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。乙公司2014年3月1日与丙公司签订售后回购融入资金合同。合同规定,丙公司购入乙公司100件商品,每件销售价格为30万元。乙公司已于当日收到货款,每件销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时,乙公司于2014年7月31日按每件35万元的价格购回全部商品。乙公司开据增值税专用发票,商品已经发出。假定乙公司按月平均计提利息费用。根据上述资料,对于售后回购的说法中正确的有()。
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CC公司为梅梅公司的母公司。2014年12月3日,CC公司向梅梅公司销售一批商品,增值税专用发票上注明的销售价款为2 000万元,增值税额为340万元,款项已收到;该批商品成本为1 400万元。假定不考虑其他因素,CC公司在编制2014年度合并现金流量表时,“销售商品、提供劳务收到的现金”项目应抵销的金额为( )万元。
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A公司为增值税一般纳税人,2014年5月缴纳的增值税为13万元,营业税6万元,消费税3万元,印花税0.4万元,房产税3.2万元,城市维护建设税3.11万元,教育费附加0.89万元,则A公司当月应计入“营业税金及附加”科目的金额为()万元。
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某商贸公司(增值税一般纳税人),2014年12月从国外进口小轿车5辆,结算买价40万元/辆、相关费用1万元/辆,到达我国海关前的运输费用1.2万元/辆、保险费用1万元/辆;该公司在进口环节应缴纳的税金是()。(进口关税税率为10%,小轿车消费税税率12%)
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A公司本期确认的营业税金及附加为7万元,均用银行存款支付,增值税进项税额为30万元,增值税销项税额为50万元,已交纳增值税30万元;当期所得税费用为45万元,应交所得税期末余额为15万元,期初余额为0万元。不考虑其他因素,则A公司本期"支付的各项税费"项目的金额为()万元。
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为筹措研发新药品所需资金,2014年12月1日,甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定:丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品,每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票,并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提存货跌价准备)。同时,双方还签订了补充协议,补充协议规定甲公司于2015年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。假定不考虑增值税等其他因素,甲公司2014年应确认的财务费用为()万元。
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2014年3月1日,甲公司与丙公司签订售后回购融入资金合同。合同规定,丙公司购入甲公司100台中型设备,每台销售价格为30万元。甲公司已于当日收到货款,每台销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时,甲公司于2014年7月31日按每台35万元的价格购回全部设备。甲公司开具增值税专用发票,设备已经发出。假定甲公司按月平均计提利息费用。下列关于甲公司售后回购业务的会计处理,正确的有()。
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甲公司系增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2014年1月18日自行安装生产经营用设备一台,购入的设备价款为500万元,进项税额为85万元;领用生产用原材料的成本为3万元;领用库存商品的成本为90万元,公允价值为100万元;支付薪酬5万元;支付其他费用2万元。2014年10月16日设备安装完工投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该项设备2015年应提折旧为()
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A公司2014年6月30日购入一台生产经营用设备并达到预定可使用状态,取得的增值税专用发票上注明的设备买价为200万元,增值税额为34万元,支付的运输费为11.6万元(假定不考虑运费作为增值税进项税抵扣的因素),预计净残值为1.6万元,预计使用年限为6年,采用年数总和法计提折旧,该设备2014年应提折旧额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,2×15年发生的有关交易或事项如下:(1)销售产品确认收入12000万元,结转成本8000万元,当期应交纳的增值税为1060万元,有关税金及附加为100万元;(2)持有的交易性金融资产当期市价上升320万元、其他债权投资当期市价上升260万元;(3)出售一项专利技术产生收益600万元;(4)计提无形资产减值准备820万元。甲公司交易性金融资产及其他债权投资在2×15年末未
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2019年10月A公司销售产品实际应交纳增值税76万元,消费税70万元,适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加税率为3%。假定不考虑其他因素,A公司当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为()万元
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2014年5月,甲公司销售商品实际应交增值税38万元、应交消费税20万元,提供建筑安装劳务实际应交营业税15万元;适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加税率为3%,假定不考虑其他因素,甲公司当月应列入利润表“营业税金及附加”项目的金额为()万元。
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乙公司与丙公司均为一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。乙公司2014年3月1日与丙公司签订售后回购融入资金合同。合同规定,丙公司购入乙公司100件商品,每件销售价格为30万元。乙公司已于当日收到货款,每件销售成本为10万元()