当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。（）

相似题目

• 基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（）。

  A . A．对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算 B . B．建立凭证管理制度 C . C．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序 D . D．采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

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• 现行企业年金运作制度下，托管人承担着安全保管资金、资金收付、清算交割、会计核算、财产估值、投资监督等职能，所以企业年金基金托管人的角色一般由银行来担任。在我国，具备企业年金基金托管人资格的十家机构全部为商业银行。企业年金基金会计核算由（）进行。

  A . 托管人 B . 投资管理人和托管人同时 C . 受托人 D . 托管人和受托人同时

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• 现行企业年金运作制度下，托管人承担着安全保管资金、资金收付、清算交割、会计核算、财产估值、投资监督等职能，所以企业年金基金托管人的角色一般由银行来担任。在我国，具备企业年金基金托管人资格的十家机构全部为商业银行。 企业年金基金会计核算的业务内容包括（）。 ①证券交易及其清算； ②权益事项； ③长期手工凭证； ④估值结果； ⑤本期权益及收益分配的核算。

  A . ①②④⑤ B . ①②③⑤ C . ①②③④ D . ①②③④⑤

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• 有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作等。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 中国证监会对基金托管银行的日常持续监管要求有（　　）。

  A . 只有获得基金托管资格的商业银行，才可以承接QDI1基金和基金管理公司特定资产管理业务的托管 B . 是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会 C . 在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效 D . 是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系

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• 暂停对基金估值的情形有（）。 I.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时 11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时 Ⅲ.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益 已决定延迟估值 Ⅳ.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

  A . I、Ⅱ、Ⅲ B . I、Ⅱ、Ⅳ C . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D . I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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• 下列关于定向资产管理业务运作的基本规范表述正确的是（ ）。 I.证券公司、资产托管机构、第三方存管机构破产或者清算时，客户委托资产不属于其破产财产或者清算财产 II.客户委托资产应当交由依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证券监督管理委员会认可的其他资产托管机构托管 III .证券公司应制定健全有效的估值政策和程序 IV.自然人不得用筹集的他人资金参与定向资产管理业务

  A . I、III、IV B . I、II、III、IV C . I、II、III D . II、IV

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• 现行企业年金运作制度下，托管人承担着安全保管资金、资金收付、清算交割、会计核算、财产估值、投资监督等职能，所以企业年金基金托管人的角色一般由银行来担任。在我国，具备企业年金基金托管人资格的十家机构全部为商业银行。《企业年金基金管理办法》规定，托管人年度提取的管理费不高于托管企业年金基金资产净值的（）。

  A . 0.2% B . 0.3% C . 0.4% D . 0.5%

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• 基金管理公司和托管银行可以将基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作交由基金估值工作小组，从而免除估值责任。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 现行企业年金运作制度下，托管人承担着安全保管资金、资金收付、清算交割、会计核算、财产估值、投资监督等职能，所以企业年金基金托管人的角色一般由银行来担任。在我国，具备企业年金基金托管人资格的十家机构全部为商业银行。企业年金基金托管人必须定期核对企业年金基金全部账户的财产状况。一般情况下，企业年金基金银行存款账户、企业年金基金清算备付金余额、企业年金基金证券账户的各类证券财产数量、余额需（）核对。

  A . 每日 B . 每周 C . 每月 D . 变化当日

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• 中国证监会对基金托管银行的日常持续监管要求有（）。

  A . 只有获得基金托管资格的商业银行，才可以承接QDⅡ基金和基金管理公司特定资产管理业务的托管 B . 是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会 C . 在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效 D . 是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系

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• 托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员，这体现的是基金托管人内部控制原则中的（）。

  A . 有效性原则 B . 完整性原则 C . 独立性原则 D . 审慎性原则

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• 在我国，按基金契约规定的估值方法、时间、程序对基金估值进行复核由基金托管人负责。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循（）的原则，防范利益冲突，符合国务院证券监督管理机构的规定，并履行信息披露义务。

  A . 基金份额持有人利益优先 B . 基金管理人利益优先 C . 基金托管人利益优先 D . 基金公司债权人利益优先

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• 托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购、赎回价格之前，应制定自己的估值原则和程序。（）

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2967001-2970000/b0d0993d10f153818fc4b7f03220dacf.gif' />

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• 基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系统参数设置或导入数据错误、业务人员恶意违规操作等。（）此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 在我国，按基金契约规定的估值方法、时间、程序对基金估值进行复核由基金托管人负责此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 基金托管人对基金管理人采用的估值原则或程序有异议时，基金托管人有义务要求基金管理人作出合理解释。此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 内部估值人员对尽职调查信息和材料有异议的，可要求（）补充相关材料或作出解释，也可在其陪同下，现场调查核实相关情况

  A．5 B．10 C．15 D．30

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• 基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工时,可参考行业内成立的基金估值工作小组的意见,但是并不能免除各自的责任。()

  A．正确 B．错误

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• 为明确投资人与管理人之间的权利义务关系，基金合同应当做出的规定内容包括（）。Ⅰ.基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利、义务Ⅱ.基金收益分配原则、执行方式Ⅲ.基金信息提供的内容、方式Ⅳ.基金合同变更、解除和终止的事由、程序

  A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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