在6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款5亿日元，目前的即期市场汇率为USD／JPY＝146．70，期货市场汇率为JPY／USD＝0．006835，该进口商为避免3个月后因日元升值而需付出更多的美元来兑换成日元，就在CME外汇期货市场买人40手9月到期的日元期货合约，进行多头套期保值，每手日元期货合约代表1250万日元。9月1日，即期市场汇率为USD／JPY＝142．35，期货市场汇率为JPY／USD＝0．007030，该进口商进行套期保值，结果为（　）。

某美国机械设备进口商3个月后需支付进口货款3亿日元，则该进口商（）。

甲公司对外币交易采用交易发生时市场汇率折算，按月计算汇兑损益。记账本位币为人民币甲公司2015年3月10日出口销售一批设备，价款总额为2000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付货款，销售时的市场汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日市场汇率1美元=6.36元人民币，4月30日市场汇率为1美元=6.34元人民币，5月1日市场汇率为1美元=6.35元人民币，5月31日市场汇率为1美元=6.37元人民币。甲公司2015年5月对该外币债权确认的汇兑收益为（）万元人民币。

国内某出口企业在3月3日与美国客户签订了总价为1000000美元的食品出口合同，付款期限为1个月，双方约定到期时按即期利率支付货款，签约时的即期汇率为1美元=6.5412元人民币。由于担心人民币在此期间升值带来不利影响，该企业决定利用外汇远期交易规避汇率风险。假设3月3日，银行1个月远期美元兑人民币报价为6.5477/6.5865，一个月后，与企业的预期一致，人民币出现了升值，即期汇率已升至6.4639。不进行套期保值相比，企业通过套期保值增加（）

某年10月中旬外汇市场行情为：即期汇率为USD1=JPY116．40／116．50。3个月远期汇率为USD1=JPYll6．23／116．35。可以看出美元表现为贴水。 一美进口商从日本进口价值10亿日元的货物，双方约定在3个月后支付货款。为了避免日元可能升值所带来的外汇风险，进口商采取远期外汇交易进行套期保值。此例中： 进口商不采取避免汇率变动风险的保值措施，现在就支付10亿日元需要多少美元？

某美国进口商在3个月后需支付40万欧元货款，为对冲外汇风险，考虑通过外汇期货合约进行套期保值。欧元兑美元即期汇率月度变动标准差是1%，CME交易的欧元兑美元期货（每手合约价值为125000欧元）月度变动的标准差是1.25%，期货价格与即期汇率价格相关系数是0.8。为达到最佳套期保值效果，该美国进口商应该（）。

2010年5月3日，美国某公司从英国进口商品，需要在三个月后支付100万英镑，签约时英镑兑美元汇率为GBP1=USD1.5256。3个月后，美国公司需支付货款，向银行询价得到的汇率报价为GBP1=USD1.5943。结算100万英镑需支付159.43万美元，与三个月前相比，要多支付6.87万美元。涉外企业有哪些方法可以管理上述风险？

某商贸公司采用交易发生日的即期汇率折算外币业务，是增值税一般纳税人。2015年发生如下业务：（1）5月12日进口A机械20台，价款共计20000万美元，每台1000万美元。交易发生日的即期汇率为1美元＝6.6元人民币，另用人民币支付进口关税为2000万元人民币，支付进口增值税22440万元人民币，货款尚未支付。（2）国内市场仍无A产品供应，12月31日A产品在国际市场的价格已降至900万美元／台。至年末累计售出A产品8件，12月31日的即期汇率是1美元=6.31元人民币。A产品的入账价值为（　）。

6月1日，某美国进口商预期3个月后需支付进口货款2．5亿日元，目前的即期汇率为JPY／USD=0．008358，三个月期JPY／USD期货价格为0．008379。该进口商为了避免3个月后因日元升值而需付出更多的美元，在CME外汇期货市场进行套期保值。若9月1日即期汇率为JPY／USD=0．008681，三个月期JPY／USD期货价格为0．008688，9月到期的JPY／USD期货合约面值为1250万日元，则该美国进口商（）。

甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人，其记账本位币为人民币，对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。。2011年3月1日，甲公司从美国进口一批原材料1000吨，每吨的价格为300美元，当日的即期汇率是1美元=6.7元人民币，同时以人民币支付进口关税20.1万元人民币，支付进口增值税37.59万元人民币，货款尚未支付。2011年3月31日，当日的即期汇率为1美元=6.5元人民币。根据上述资料，不考虑其他因素，甲公司2011年3月1日，原材料的初始入账金额是()万元人民币。

我国某出口商预期3个月后将获得出口货款1000万美元，为了避免人民币升值对货款价值的影响，该出口商应在外汇期货市场上进行美元（）。

美国某公司从德国进口价值为1000万欧元的商品，2个月后以欧元支付货款，当美元的即期汇率为1．0890，期货价格为1．1020，那么该公司担心（）。

若国内进口商要在3个月后支付100万欧元的进口货款，下述（）手段可以用来避免欧元的汇率风险。

甲公司对外币交易采用交易发生日即期汇率折算，按月计算汇兑损益，记账本位币为人民币。甲公司2017年3月10日出口销售一批设备，价款总额为1000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付货款，销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美元=6.36元人民币，4月30日即期汇率为1美元=6.34元人民币，5月1日即期汇率为1美元=6.35元人民币，5月31日即期汇率为1美元=6.

美国某进口商2个月后有一笔进口货款要支付，支付币种为英镑，为了规避风险，该进口商可以选择的做法有（）

某年3月10日，美国出口商A与英国进口商签订10万英镑的出口合同，约定在6个月后以英镑收款。签订合同时，即期汇率是GBP／USD=1．5880／85，A出口商认为6个月后英镑贬值的可能性较大，就在期货市场上卖出4份9月期的英镑期货合同，期货价格为GBP／USD=1．5898。假设9月10日英镑对美元的即期汇率为GBP／USD=1．5660／70，9月期的英镑期货合同价格为GBP／USD=1．562

一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计3个月后收到1 000万美元的货款，假如当前汇率为1美元=93日元，商业银行的研究部门预计3个月后日元可能会升值到1美元=90日元，所以建议该日本出口商（），以对冲外汇

某进口商5月份以67000元/吨的价格从国外进口铜,一时还没有找到买主,为了回避日后价格下跌的风险,该进口商在期货交易所做了套期保值,以基差为-500元/吨的价格卖出3个月后到期的期货合约,同时在现货市场上积极寻找买家。6月中旬,有一铜杆厂认为铜价还将继续下跌,不愿意当时确定价格,经进口商和铜杆厂协商,同意以低于8月份到期的期货合约价格100元/吨的价格作为双方买卖现货的价格,并且由买方即铜杆厂确定8月1日至15日内上海金属交易所交易时间内的任何一天的8月份到期的期货合约价格为基准价格。8月10日,上海金属交易所的期货合约价格为65700元/吨,以该日期货价格为基准按约定进行现货交易,则（）

7月15日，一家美国进口商准备在3个月后的10月15日购买40万欧元。EUR/USD即期汇率月度变动标准差为1%，CME交易的EUR/USD期货（每手合约价值12.5万欧元）月度变动标准差为1.25%，期货价格与即期汇率价格的相关系数是0.8。为达到最佳套期保值效果，则该美国进口商应（）EUR/USD期货合约来对冲汇率风险

甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人，其记账本位币为人民币，对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算。2016年3月1日，甲公司从美国进口一批原材料1000吨，每吨的价格为300美元，当日的即期汇率为1美元=6.7元人民币，同时以人民币支付进口关税20.1万元人民币，支付进口增值税37.59万元人民币，货款尚未支付。甲公司按月计算汇兑损益。2016年3月31日，即期汇率为1美元=6

国内某出口商预期3个月后将获得出口货款100万美元，为了避免人民币升值对货款价值的影响，该出口商应在外汇期货市场上进行美元（）

甲公司记账本位币为人民币，对外币交易采用交易发生日即期汇率折算，按月计算汇兑损益。甲公司2×17年3月10日出口销售一批设备，价款总额为2000万美元，合同规定购货方应于4个月后支付上述货款，销售时的即期汇率为1美元=6.35元人民币。3月31日即期汇率为1美元=6.36元人民币，4月30日即期汇率为1美元=6.35元人民币，5月1日即期汇率为1美元=6.33元人民币，5月31日即期汇率为1美元=

M公司为一家小企业，属于增值税一般纳税人，选择确定的记账本位币为人民币，其外币交易采用交易日即期汇率折算。2×13年3月5日从美国N公司购入材料20吨，每吨价格为1000美元，当日的即期汇率为1美元=6.6元人民币。材料已验收入库，货款暂欠。另以人民币支付进口关税20000元，支付进口增值税25840元。3月31日，M公司尚未向N公司支付所欠材料款，当日即期汇率为1美元=6.55元人民币。 要求：

某进口商3月份以66000元/吨的价格进口铜，为回避价格下跌风险做卖期保值，以67000元/吨的价格卖出3个月后到期的期货合约。4月，该进口商与一铜杆厂商定以低于6月期货合约价格100元/吨的价格进行交易，并由买方确定交易时间。6月10日，铜杆厂决定以当前收盘价64700元/吨为基准价计算现货买卖价。此时，该进口商售出现货并平仓。则该进口商在这场交易中（）