以下各项内部控制制度中，能够防止或者发现采购及应付账款环节发生错误或舞弊的有（)
相似题目
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下列各项中，属于应付管理模块中转账处理的内容有（ ）。
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以下各项审计程序中，有助于发现被审计单位2017年末未入账应付账款的有（）
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盘点结果分析的意义（）.①分析仓库管理工作质量，及仓库管理制度完善性及合理性②分析盘点制度的合理性及现存的弊端，以便于改进③发现库存中的呆料、残料及废料，及时处理，释放仓库被占用空间④发现库存短缺物料，引发紧急采购⑤及时总结经验，以便于今后更好地开展盘点工作⑥对于盘盈和盘亏物料，进行账面处理，以保证账、物、卡一致，给企业管理决策提供有可靠的数据
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下列选项中，能够防止或发现采购及付款环节发生错误或舞弊的有（）
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下列各项中，不属于应付管理模块对采购发票具有的功能是（ ）。
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下列各项控制程序中，能够保证已发生的采购业务均已记录的有()。
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下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）。
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下列各项中，不属于应付管理模块中转账处理的内容是（ ）。
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下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）
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在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）。
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内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。
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对采购与付款循环内部控制测评的过程中，发现采购部主任在批准采购申请时，有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持以下结论（）。
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应收、应付管理模块以（ ）为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销等功能。
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在应付账的计算机处理过程中，一张发票只能对应于一笔采购业务。
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下列各项控制程序中，能够保证已发生的采购业务均已记录的有()
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企业应当按照科学有效、（）、比质比价、监督制约的原则，建立健全采购管理的各项制度，防止采购过程中的不正当行为发生。
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审计人员初步调查付款环节内部控制，发现几笔应付账款是对以前采购业务重复付款所作的调整，这些发现说明了（）。
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在了解及实施适当的控制测试后，发现K公司在材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）
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注册会计师张霞在测试W公司2006年度应付账款项目的相关内部控制时，察觉到W公司的内部控制难以保障应付账款项目的完整性。为证实W公司是否存在未入账的应付账款业务，张霞应结合以下()程序进行实质性程序。
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案例二 (一)资料 2011年4月，某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下： 1审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到： (1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单; (2)采购部门依据经批准的请购单签发订购单，送交供应商; (3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收： (4)出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账。 2该公司根据审计人员的要求提供了应付账款明细表，审计人员对该明细表进行了审核。 3审计人员在审核应付账款明细表时，发现一笔账龄已达4年，金额150万元的应付账款。审计人员向该公司相关人员了解情况和查阅凭证，均未能取得充分证据证明该笔应付账款的真实性。 4该公司应付张教总账余额为3700万元。应付账款明细表反映有贷方余额的明细科目数量为30个，贷方余额合计为4000万元;有借方余额的明细科目数量为4个，借方余额合计为300万元。该公司财务报表中列示的应付账教期末余额为3700万元。 5审计人员了解到，2010年以来该公司所生产的产品市场需求持续下降，产品订单大幅减少。该公司调减了生产规模，也相应减少了材料采购的数量。但审计人员注意到，该公司2010年末应付账款余额却比上年增加了15%。 (二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 56“资料l”中，违反内部控制要求的有：
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一、案例一 （一） 2012年3月，某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下： 1？审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到： ①各部门根据生产、管理需要填写请购单，由采购部门审核批准后，向供应商统一签发订购单； ②采购部门负责采购合同的签订和审批； ③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件； ④出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放。 2？审计人员对采购与付款业务循环内部控制进行了测评。 3？审计人员检查应付款项明细表时发现，应付A企业账款期末为借方余额23万元，经进一步询问得知，甲公司于2011年10月预付A企业材料款23万元，但甲公司未能提供采购合同及相关资料。 4？审计人员核对供应商提供的卖方对账单时，发现有一批价值20万元的货物，供货方已于12月26日发出并入账，但甲公司会计记录中未反映。 5？审计人员在检查付款记录时发现，甲公司于12月20日签出支票一张，用于支付到期的应付账款5万元，财务人员填制了银行付款凭证，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目，并登记入账，但该支票在年底前并未发出。 （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确答案。 “资料1”中，违反内部控制要求的有：
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事中控制指中期建立有效的风险预警体系，发现风险及时反馈优化，依权限申请双岗复核，进行客户敏感信息拦截，文件信息规范存储、销毁，将事中控制落实到每项工作中，严格遵守各项流程及制度，发现风险及时反馈控制（）
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在对一家零售组织的审计中，一位内部审计师发现一次舞弊行为。仓库主管和采购经理将价值大约50万美元的货物转入了自己的仓库。然后将这些货物卖给了第三方，之前没有发现这次舞弊行为是因为仓库主管更新了永续存货记录，然后将验收单交给应付账款部门进行处理。以下哪项程序最有可能发现丢失的物资以及这次舞弊行为？（）