下列属于利用信息系统实施内部控制需关注的主要风险的有（　）。

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• 下列属于工程项目需关注的主要风险的有（）。

  A . 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败 B . 项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案 C . 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控 D . 竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患

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• 下列不属于资产管理需关注的主要风险的是（）。

  A . 固定资产使用效能低下，可能导致企业资产价值贬损 B . 存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量或固定资产更新改造不够 C . 无形资产缺乏核心技术，可能导致企业缺乏可持续发展能力 D . 工程物资质次价高，可能导致工程质量低劣

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• 下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。

  A . 缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力 B . 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展 C . 销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损 D . 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉

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• 内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。

  A . 财务会计报告流程 B . 绩效考核文档 C . 销售与收款循环控制文档 D . 公司财务报告

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• 下列不属于组织架构设计与运行中需关注的主要风险的是（）。

  A . 缺乏对员工的风险教育 B . 治理结构形同虚设 C . 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D . 权责分配不合理

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• 下列属于《企业内部控制应用指引第17号--内部信息传递》提出的内部信息传递中企业应关注的主要风险的有（）。

  A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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• 依据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》，下列需关注的主要风险是（　）。

  A . 人力资源结构不合理，可能导致发展战略难以实现 B . 内部机构设计不科学，可能导致机构重叠 C . 治理结构形同虚设，可能导致难以实现发展战略 D . 员工权益保护不够，导致员工积极性受挫

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• 下列属于合同管理需关注的主要风险的有（）。

  A . 未经授权对外订立合同 B . 合同未全面履行或监控不当 C . 合同内容存在重大疏漏和欺诈 D . 合同纠纷处理不当

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• 任何财务管理分析都是对信息的剖析与再利用。而信息归纳起来主要有内部信息和外部信息两大类。下列信息属于内部信息的有（）。

  A . 集团战略 B . 财务报表及附注 C . 行业报告 D . 公司预算 E . 管理报告

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• 根据《企业内部控制应用指引》，以下属于企业内部信息传递需关注的主要风险的有（）。

  A . 内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行 C . 内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实 D . 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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• 下列关于组织架构设计及运行中需关注的主要风险的说法中，不正确的有（ ）。

  A . 内部机构设计不科学，权责分配不合理 B . 安全生产措施不到位，责任不落实 C . 产品质量低劣，侵害消费者利益 D . 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力

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• 在测试信息技术一般控制时，注册会计师需要对影响系统驱动组件持续有效运行的各个领域实施控制测试，下列属于注册会计师实施控制测试领域的有()

  A . 计算机操作控制 B . 程序数据访问控制 C . 程序变更控制 D . 录入数据控制

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• 下列属于《企业内部控制应用指引17号——内部信息传递》提出的内部信息传递中企业应关注的风险有（）

  A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 如果信息传递失真，会导致管理层决策错误 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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• 企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险（）。

  A . A.信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 B . B.系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制 C . C.系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行 D . D.企业未能指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位的职责权限，建立有效工作机制

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• 任何财务管理分析都是对信息的剖析与再利用。信息归纳起来主要内部信息和外部信息两大类。下列信息属于内部信息的有（）

  A . 集团战略 B . 财务报表及附注 C . 行业报告 D . 公司预算 E . 管理报告

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• 任何财务管理分析都是对信息的剖析与再利用。信息归纳起来主要内部信息和外部信息两大类。下列信息属于外部信息的有（）。

  A . 集团战略 B . 国家宏观经济政策 C . 行业报告 D . 公司预算 E . 资本市场与产品市场相关信息

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• 下列关于企业在资金活动中需关注的主要风险的说法中正确的有（）。

  A . 筹资决策不当，引发盲目扩张或丧失发展机遇 B . 投资决策失误，引发资本结构不合理或无效融资 C . 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余 D . 资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈

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• 衍生金融工具相对复杂，需要较为完善的信息系统和内部控制系统，应格外关注银行各类系统的风险主要是（）

  A . 信用风险 B . 法律风险 C . 操作风险 D . 市场风险

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• 根据《企业内部控制应用指引第2号――发展战略》，制定与实施发展战略需关注的主要风险包括（）。

  A . 缺乏明确的发展战略 B . 发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业 C . 发展战略因主观原因频繁变动 D . 发展战略实施不到位

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• 下列选项中，属于销售业务需关注的主要风险有（ ）。

  A . 销售过程存在舞弊行为 B . 客户信用管理不到位，账款回收不力 C . 销售政策和策略不当 D . 市场预测不准确，销售渠道管理不当

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• 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》的要求，下列不属于企业资金活动需关注的主要风险的是（）

  A．筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资 B．投资决策不当，引发盲目扩张或丧失发展机遇 C．客户信用管理不到位，结算方式选择不当 D．资金调度不合理、营运不畅

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• 人力资源控制，下列需关注的主要风险是（）

  A．人力资源结构不合理.可能导致发展战略难以实现 B．内部机构设计不科学.可能导致机构重叠 C．治理结构形同虚设.可能导致难以实现发展战略 D．员工权益保护不够.导致员工积极性受挫

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• 下列不属于内部信息传递过程中需要关注的风险的是（）。A．内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行B．系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行C．内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实D．内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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