下列缺陷中属于内部缺陷的是（）

相似题目

• 下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。

  A . 内部控制设计缺陷 B . 内部控制执行缺陷 C . 内部控制重要缺陷 D . 内部控制重大缺陷

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• 下列关于非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，正确的是（）。

  A . 如果非财务报告内部控制缺陷为一般缺陷的，注册会计师应当与企业进行沟通，提醒企业加以改进，并在内部控制审计报告中说明 B . 如果非财务报告内部控制缺陷为重要缺陷的，注册会计师应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明 C . 如果非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷的，注册会计师应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，并在内部控制审计报告中增加强调事项段说明相关情况 D . 如果非财务报告内部控制缺陷为一般缺陷的，注册会计师无须与企业进行沟通

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• 下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。

  A . A、企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 B . B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 C . C、现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额 D . D、出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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• 下列内控缺陷类型属于按照内部控制缺陷的本质分类的是（）。

  A . A.重大缺陷 B . B.运行缺陷 C . C.重要缺陷 D . D.一般缺陷

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• 下列测试方法中不是桩身混凝土内部缺陷检测方法的是（）。

  A . 对测法 B . 斜测法 C . 角测法 D . 扫测法

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• 关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）

  A . 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标 B . 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C . 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D . 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定

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• 下列有关内部控制缺陷的沟通的说法中，正确的是（）。

  A . 注册会计师应当以口头形式及时向治理层通报审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷 B . 需要报告的内部控制缺陷仅限于注册会计师在审计过程中识别出的、认为足够重要从而值得向治理层报告的 C . 审计工作对财务报表发表审计意见的同时需要对内部控制有效性发表审计意见 D . 对于注册会计师在审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷，不需要和管理层沟通

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• 下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是（）。

  A . 如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷 B . 注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险.无须运用职业判断 C . 只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出该内部控制有效的审计结论 D . 如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷

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• 下列测试方法中不是混凝土内部空洞和缺陷的检测方法的是（）

  A . A、对测法 B . B、斜测法 C . C、盲孔法 D . D、钻孔法

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• 下列焊接缺陷中属于内部缺陷的是（）。

  A . 咬边 B . 表面气孔 C . 弧坑 D . 夹渣

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• 下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是()。

  A . 固定资产支出预算由总经理批准 B . 固定资产管理中无具体的保养制度 C . 所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理 D . 对固定资产未投保险

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• 以下不属于销售交易的内部控制中存在缺陷的是（）。

  A . 将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立 B . 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 C . 登记应收账款总账的与登记应收账款明细账由同一人执行 D . 销售职责与批准赊销需要相分离

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• 下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。

  A . A.内部控制发现了财务报表的错报 B . B.审计委员会对内部控制执行有效的监督 C . C.内部审计部门直接向董事会报告 D . D.注册会计师发现监事舞弊

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• 下列选项中，不属于在采购与付款循环的审计中内部控制设计缺陷的有( )

  A . 已到期的应付账款经有关授权人员审批后方可办理结算与支付 B . 企业建立预付账款和定金的授权批准制度 C . 订购单是由采购部门填写 D . 采购后被验收的产品只有在接到卖方发票之后，方能办理入库手续

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• 属于焊接工作中的内部缺陷的是()。

  A . 未焊透 B . 气孔 C . 咬肉 D . 凹坑

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• 下列各项不属于内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类的是（）。

  A . 一般缺陷 B . 重要缺陷 C . 重大缺陷 D . 设计缺陷

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• 下列操作风险中，属于内部流程中的产品设计缺陷的是（）。

  A . 交割失误 B . 歧视员工 C . 模型错误 D . 自然灾害

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• 下列缺陷中属于连铸坯内部缺陷的是（）。

  A . 表面裂纹 B . 鼓肚变形 C . 中心疏松

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• 第291题：钢结构焊接接头缺陷中， 属于内部缺陷的是（）。

  A：咬肉 B：气孔 C：焊瘤 D：夹渣

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• 第141题：下列焊缝外观检查项目中，为内部缺陷的是（）。[2020]

  A：余高 B：凹陷 C：错口 D：偏析

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• ◑下列不属于内部监督内容的是( )。◑A. 日常和专项监督◑B. 独立评估◑C. 风险评估◑D. 缺陷报告

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• 以下铸坯缺陷中()属于内部缺陷。

  A．夹渣 B．脱方 C．中心疏松 D．皮下气泡

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• 公司内部控制手册规定，下列属于内部控制重要缺陷的是（)。

  A．内部审计机构对内部控制的监督无效 B．财务不相容岗位未实行有效分离，且不存在相应的补偿性控制 C．审计委员会议事规则不明确 D．虽有补偿性控制,关键业务领域不相容岗位未实现有效分离

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• 在赊销环节发现的下列行为中，属于内部控制缺陷的是（）

  A．赊销部门负责对赊销客户的信用等级进行审核 B．没有满足赊销要求的客户应在规定期限内支付现金 C．销售部门的管理层负责确定客户的信用等级 D．财务委员会根据经营状况定期调整赊销客户的标准

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