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对于发行债券（分期付息、到期还本）企业来说，采用实际利率法摊销债券折溢价时（不考虑相关交易费用），下列表述正确的是（）。
A . 随着各期债券溢价的摊销，债券的摊余成本逐期减少，利息费用逐期增加
B . 随着各期债券溢价的摊销，债券的应付利息和利息费用都逐期减少
C . 随着各期债券折价的摊销，债券的摊余成本逐期接近其面值
D . 随着各期债券折价的摊销，债券的摊余成本逐期增加，利息费用逐期减少
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下列关于期权时间溢价的表述，正确的有()
A . 时间溢价有时也称为“期权的时间价值”
B . 期权的时间溢价与资金时间价值是相同的概念
C . 时间溢价是“波动的价值”
D . 如果期权已经到了到期时间，则时间溢价为0
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下列有关可转换债券的赎回溢价的表述正确的是，（）
A . 赎回溢价会随债券到期日的临近而减少
B . 赎回溢价会随债券到期日的临近而增加
C . 赎回溢价会随债券到期日的临近保持不变
D . 对于溢价债券赎回溢价会随债券到期日的临近而减少，折价债券会增加
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下列关于股票期权表述，不正确的是（）。
A . 员工取得可公开交易的股票期权时缴纳个人所得税，在实际行使该股票期权购买股票时，不再计算缴纳个人所得税
B . 员工因拥有股权而参与税后利润分配取得的所得，按"利息、股息、红利所得"缴纳个人所得税
C . 员工将取得的一般股票期权在行权前转让，按照"工资、薪金所得"项目征收个人所得税
D . 员工取得可公开交易的股票期权后，转让该股票期权取得的所得，属于"工资、薪金所得"
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下列有关欧式期权价格表述不正确的有（）
A . 到期日相同的期权，执行价格越高，看涨期权的价格越低
B . 到期日相同的期权，执行价格越高，看跌期权的价格越高
C . 执行价格相同的期权，到期时间越长，看涨期权的价格越高
D . 执行价格相同的期权，到期时间越长，看涨期权的价格越低
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下列有关期权价格表述正确的是（）。
A . 股票波动率越大，看涨期权的价格越低，看跌期权价格越高
B . 执行价格越高，看跌期权的价格越高，看涨期权价格越低
C . 到期时间越长，美式看涨期权的价格越高，美式看跌期权价格越低
D . 无风险利率越高，看涨期权的价格越低，看跌期权价格越高
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下列有关期权时间溢价的表述正确的有（）。
A . 期权的时间溢价是指期权价值超过内在价值的部分，时间溢价=期权价值一内在价值
B . 未来不确定性越强，期权时间溢价越大
C . 如果已经到了到期时间，期权的价值就只剩下内在价值
D . 时间溢价是“延续的价值”，时间延续的越长，时间溢价越大
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下列关于期权的表述中，不正确的是（）
A . 投资人购买期权合约必须支付期权费，作为不承担义务的代价
B . 期权属于衍生金融工具
C . 一个公司的股票期权在市场上被交易，说明该公司从期权市场上筹集了资金
D . 期权出售人不一定拥有标的资产，期权购买人也不一定真的想购买标的资产
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下列关于影响期权价格因素的表述，不正确的是（ ）。
A . 标的资产的价格越低、执行价格越高，看涨期权的价格就越高
B . 对于美式期权和欧式期权来说，有效期越长，期权价格越高
C . 波动率越大，对期权多头越有利，期权价格也应越高
D . 在期权有效期内，标的资产产生的红利将使看涨期权价格下降，而使看跌期权价格上升
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下列关于时间溢价的表述，正确的有（）。
A . 时间溢价是时间“延续的价值”
B . 期权的时间溢价与货币时间价值是相同的概念
C . 时间溢价是“波动的价值”
D . 如果期权已经到了到期时间，则时间溢价为零
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下列关于期权的表述中，不正确的是（）。
A . A、投资人购买期权合约必须支付期权费，作为不承担义务的代价
B . B、期权属于衍生金融工具
C . C、一个公司的股票期权在市场上被交易，说明该公司从期权市场上筹集了资金
D . D、期权出售人不一定拥有标的资产，期权购买人也不一定真的想购买标的资产
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关于期权的时间溢价，下列说法错误的是（）。
A . A、其它条件不变，离到期时间越远，时间溢价越大
B . B、随着到期日临近，期权的时间价值逐渐减为0
C . C、认购期权处于虚值状态仍可按正的价格出售是因为标的价格仍具有波动性
D . D、期权时间价值和货币时间价值都是时间越长价值越大，二者是相同的概念
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下列关于影响期权价格因素的表述，不正确的是（）。
A . 标的资产的价格越低、执行价格越高，看涨期权的价格就越高
B . 对于美式期权和欧式期权来说，有效期越长，期权价格越高
C . 波动率越大，对期权多头越有利，期权价格也应越高
D . 在期权有效期内，标的资产产生的红利将使看涨期权价格下降，而使看跌期权价格上升
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下列关于期权投资策略的表述中，不正确的是（ ）。
A . 保护性看跌期权可以锁定最低净收入和最低净损益，但不改变净损益的预期值
B . 抛补看涨期权可以锁定最低净收入和最低净损益，是机构投资者常用的投资策略
C . 多头对敲组合策略可以锁定最低净收入和最低净损益，其最坏的结果是损失期权的购买成本
D . 空头对敲组合策略可以锁定最低净收入和最低净损益，其最低收益是出售期权收取的期权费
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下列关于股票期权的表述，不正确的是（）。
A . 员工取得可公开交易的股票期权时缴纳个人所得税，在实际行使该股票期权购买股票时，不再计算缴纳个人所得税
B . 员工因拥有股权而参与税后利润分配取得的所得，按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税
C . 员工将取得的一般股票期权在行权前转让，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税
D . 员工取得可公开交易的股票期权后，行权后转让该股票期权取得的所得，属于“工资、薪金所得&rdquo
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下列关于看涨期权价值的表述中，不正确的是()。
A . 空头和多头的价值不一定相同，但金额的绝对值永远相同
B . 如果标的股票价格高于执行价格，多头的价值为正值，空头的价值为负值
C . 如果价格低于执行价格，期权被放弃，双方的价值均为零
D . 如果价格低于执行价格，空头得到了期权费，如果价格高于执行价格，空头支付了期权费
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下列有关看涨期权价值的表述中，不正确的是（）。
A . 期权的价值上限是执行价格
B . 只要尚未到期，期权的价格就会高于其价值的下限
C . 股票价格为零时，期权的内在价值也为零
D . 股价足够高时，期权价值线与最低价值线的上升部分逐步接近
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下列对于期权概念的理解，表述不正确的是（）。
A . 期权是基于未来的一种合约
B . 期权的执行日期是固定的
C . 期权的执行价格是固定的
D . 期权可以是“买权”也可以是“卖权&rdquo
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如果其他因素不变，下列有关影响期权价值的因素表述不正确的是（）
A . 随着股票价格的上升，看涨期权的价值增加，看跌期权的价值下降
B . 看涨期权的执行价格越高，其价值越小，看跌期权的执行价格越高，其价值越大
C . 股价的波动率增加会使期权价值增加
D . 看涨期权价值与预期红利大小成正向变动，而看跌期权与预期红利大小成反向变动
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下列有关看涨期权价值的表述中，正确的是（ ）。
A . 期权的价值上限是执行价格
B . 只要尚未到期，期权的价格就会高于其价值的下限
C . 股票价格为零时，期权的内在价值也为零
D . 股价足够高时，期权价值线与最低价值线的上升部分逐步接近
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下列有关看涨期权的表述不正确的有（）
A . 看涨期权的到期日价值，随标的资产价值下降而上升
B . 如果在到期日股票价格低于执行价格，则看涨期权没有价值
C . 期权到期日价值没有考虑当初购买期权的成本
D . 期权到期日价值也称为期权购买人的“净损益”
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下列关于期权的表述中，不正确的是（ ）。
A . 期权的标的资产是指选择购买或出售的资产，期权到期时双方要进行标的物的实物交割
B . 期权持有人只享有权利而不承担相应的义务，所以投资人购买期权合约必须支付期权费，作为不承担义务的代价
C . 期权合约与远期合约和期货合约相同，投资人签订合约时不需要向对方支付任何费用
D . 期权持有人有选举公司董事、决定公司重大事项的投票权
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下列有关期权内在价值的表述不正确的是（）。
A . 期权价值＝内在价值+时间溢价
B . 内在价值的大小，取决于期权标的资产的现行市价与期权执行价格的高低
C . 期权的内在价值取决于“到期日”标的股票市价与执行价格的高低
D . 如果现在已经到期，则内在价值与到期日价值相同
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下列有关金融期权的表述正确的是[ ]（）
A．期权的买方可以有条件地履行合约规定的义务
B．期权的买方可以选择行使他所拥有的权利
C．期权的买方在支付了期权费用,就获得了期权合约所赋予的权利
D．期权的卖方在收取期权费后,就承担着在规定时间内履行该期权合约的义务
