在内部审计的组织架构中，董事会的职责不包括（）。

相似题目

• 在内部控制审计中，注册会计师需要了解的企业层面控制内容中，不包括（）。

  A . 针对重大经营控制及风险管理实务的政策 B . 对期末财务报告流程的控制 C . 易于发生错报的程度 D . 被审计单位的风险评估过程

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• 在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。

  A . 负责组织开展监督检查 B . 负责严格执行相关制度规定 C . 负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程 D . 负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估 E . 负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

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• 在内部控制的职责分工中，高级管理层的职责不包括（）。

  A . 负责执行董事会决策 B . 负责监督董事会完善内部控制体系 C . 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D . 负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

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• 在内部控制审计中，注册会计师需要针对期后期间询问并检查下列信息，其中不恰当的是（）。

  A . 在期后期间出具的内部审计报告或类似报告 B . 其他注册会计师出具的涉及企业内部控制缺陷的报告 C . 内部控制所有缺陷 D . 监管机构发布的涉及企业内部控制的报告

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• 在内部控制体系中，董事会应承担的责任有（）

  A . 保证商业银行建立并实施充分、有效的内部控制体系 B . 建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 C . 确保商业银行的审慎经营与合法合规性，明确设定可接受的风险程度 D . 对内部控制体系的充分性和与有效性进行监测和评估

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• 在内部控制审计中，注册会计师在测试控制运行的有效性时，应当综合运用以下程序。其中不恰当的是（）。

  A . 询问适当人员 B . 观察企业经营活动 C . 分析程序 D . 重新执行控制

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• 保险公司总经理在内部审计方面应履行的职责（）。

  A . A、确保公司内部审计制度建设和内部审计工作 B . B、确保内部审计部门的独立性及履行职责的所必要的资源和职权。 C . C、负责组织对审计发现问题进行整改，对相关人员进行处理。

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• 在内部控制审计中，注册会计师为了形成对内部控制有效性的意见的证据，需要从以下来源获取的证据，其中不恰当的是（）。

  A . 对控制的测试结果 B . 审计范围没有受到限制 C . 财务报表审计中发现的错报 D . 已识别的所有控制缺陷

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• 审计稽核部负责组织、管理和具体实施全行的审计稽核工作，并对农商行董事会和审计委员会负责。

  A . 正确 B . 错误

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当评价财务报表审计中实施的实质性程序的结果对控制有效性结论的影响。以下不属于注册会计师需要评价的内容是（）。

  A . 实施审计抽样发现的错报 B . 发现的违反法规行为和关联方交易方面的问题 C . 注册会计师作出的、与选择和实施实质性程序相关的风险评估，尤其是与舞弊相关的风险评估 D . 表明管理层在选择会计政策和作出会计估计时存在偏见的情况

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• 在内部控制体系中，董事会主要负责什么（）

  A . 负责建立并实施充分有效的内部控制体系 B . 审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行，同时要定期检查和评价 C . 保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D . 负责制定具体的内部控制政策

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• 以下关于银行保险内部控制的组织及职责的说法中，正确的是（）。①从内部控制主体、客体及内容看，董事会、管理层以及不同部门在内部控制体系建设中各自起着不同的作用②总公司法律合规与风险管理部作为内部控制职能管理部门，在公司总裁领导下负责对公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查③总公司银行保险部总经理、各分支机构总经理为单位内部控制工作的最终责任人④银行保险部每一个员工和营销人员都是内部控制的具体落实责任人，负责与岗位职责相关的内部控制事务

  A . ①② B . ①②③ C . ①④ D . ①②③④

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当评价财务报表审计中实施的实质性程序的结果对控制有效性结论的影响。评价内容应当包括（）。

  A . 注册会计师作出的、与选择和实施实质性程序相关（尤其是与舞弊相关）的风险评估 B . 发现的违反法规行为和关联方交易方面的问题 C . 表明管理层在选择会计政策和作出会计估计时存在偏见的情况 D . 实施实质性程序发现的错报

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当对期末财务报告流程进行评价。以下内容不属于期末财务报告流程的内容的是（）。

  A . 编制财务报表的程序 B . 对财务报表进行调整的程序 C . 账户记录中涉及的关联方交易 D . 总分类账中会计分录的编制、批准等处理程序

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• 注册会计师应当考虑在内部控制审计报告中增加强调事项段的情形包括（）

  A . 如果发现某项或某些控制对企业发展战略、法规遵循、经营的效率效果等控制目标的实现有重大不利影响 B . 如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷 C . 如果确定企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当 D . 如果注册会计师知悉在基准H并不存在、但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对内部控制有重大影响

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• 在内部审计基本准则中，对人员的要求不包括（）。

  A . 对独立性的要求 B . 对专业胜任能力的要求 C . 对道德和态度的要求 D . 对社会责任的要求

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• 审计人员在内部控制测评中的责任是（）。

  A . 建立健全内部控制 B . 保证内部控制有效实施 C . 对内部控制的健全性和有效性进行评价 D . 在任何情况下都要实施内部控制测试

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• 在内部控制审计中，关于与控制相关的风险的说法中，不恰当的是（）。

  A . 在测试所选定控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的证据 B . 与控制相关的风险包括控制可能无效的风险和因控制无效而导致重大缺陷的风险 C . 与控制相关的风险越高，注册会计师需要获取的证据就越少 D . 相关账户、列报及其认定的固有风险

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• 在内部控制审计中，注册会计师为识别重要账户、列报及其相关认定应当从下列方面评价财务报表项目及附注的错报风险因素，其中不恰当的是（）。

  A . 潜在错报的可能来源 B . 账户中处理的或列报中反映的交易的业务量、复杂性及同质性 C . 账户发生损失的风险 D . 与账户或列报相关的会计处理及报告的复杂程度

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• 保险机构董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责，包括但不限于：（）。

  A . A.审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议 B . B.指导保险机构内部审计有效运作，审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施 C . C.审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改 D . D.评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告

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• 在内部控制审计中，注册会计师完成审计工作后应当从以下方面取得经企业管理层签署的书面声明，其中不恰当的是（）。

  A . 公司董事会认可其对建立健全和有效实施财务报告内部控制的责任 B . 企业已对财务报告内部控制的有效性作出自我评价，并说明评价时采用的标准以及得出的结论 C . 企业已向注册会计师披露识别出的内部控制所有缺陷，并单独披露其中的重大缺陷和重要缺陷 D . 企业内部控制运行的一贯性

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• 本行全面合规管理组织架构中，监事会的管理职责包括（）

  A．监督董事会和高级管理层合规职责的履行情况 B．监督本行合规管理制度的实施，确保被认定的合规薄弱环节得到及时整改 C．监督本行合规风险管理的有效性 D．持续推进全面合规体系建设，稳步建立一套操作流程、风险控制要求以及岗责清晰的合规体系

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• 本行全面合规管理组织架构中，董事会的管理职责不包括（）

  A．审议批准本行的合规管理制度 B．确保本行合规管理制度的有效实施，监督合规薄弱环节得到及时整改 C．负责组建一个专门的合规管理部门，并确保其有效运作 D．保证总行合规部门负责人能独立与董事会进行沟通

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• 关于在内部审计活动中使用风险评估这个术语，以下哪项陈述是不正确的？

  A．首席审计执行官（CAE）应该把各种不同来源的信息都归并纳入到风险评估的过程之中，包括与董事会、管理层和外部审计师讨论，合规的检査以及财务/运营数据的分析 B．像对一项审计或初步调査的结果一样，首席审计执行官（CAE）在任何时候都有可能会修改审计对象的风险评估的水平，对审计工作计划做适当调整 C．风险评估是一个确定和整合不利条件和或事件发生可能性的专业判断的系统化过程，为内部审计工作计划的组织提供一种手段 D．风险评估是一个在可审计的活动中分配金额价值给己知风险水平的判断过程。这些值允许主管选择可审计单位以最大可能的识别审计节约

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