在内部控制体系中，董事会应承担的责任有（）

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• 质量手册应包括或注明含技术程序在内的支持性程序，并概述质量体系中所用文件的架构，应界定技术管理层和质量主管的作用和责任，包括确保遵循本标准的责任。

  A . 正确 B . 错误

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• 在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。

  A . 负责组织开展监督检查 B . 负责严格执行相关制度规定 C . 负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程 D . 负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估 E . 负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

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• 商业银行董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，其中主要职责之一是确保本行操作风险管理体系接受（）的有效审查与监督。

  A . 中国银行业监督管理委员会 B . 内审部门 C . 监事会 D . 理事会

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• 《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》指出，在内部信息传递中企业应关注的是风险及其可实施的内部控制措施，其中风险包括()

  A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内部不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 如果信息系统规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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• 质量手册应该包括或注明含技术程序在内的支持性程序，并概述质量体系中所用文件的构架，应界定技术管理层和质量主管的作用和责任，包括确保遵循本标准的责任。

  A . 正确 B . 错误

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• 商业银行董事会在内部控制中具有重要的地位和作用，它要保证商业银行建立并实施充分.有效的内部控制体系，并负责制定具体的内部控制政策。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体策略及体系。()

  A . 正确 B . 错误

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• 风险管理的审查和评价结果应反映在内部控制审计报告中，必要时应具专项审计报告。

  A . 正确 B . 错误

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• 下列选项中，属于注册会计师应当在内部控制审计的总体审计策略中体现的内容有（）。

  A . 确定内部控制审计业务特征，以界定审计范围 B . 明确内部控制审计业务的报告目标，以计划审计的时间安排和所需沟通的性质 C . 根据职业判断，考虑用以指导项目组工作方向的重要因素 D . 确定执行内部控制审计业务所需资源的性质、时间安排和范围

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• 根据我国2007年7月3日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（）。

  A . 效益优先 B . 内控优先 C . 发展优先 D . 创新优先

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• 《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。管理评审应包括对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化。

  A . 正确 B . 错误

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• 根据《安全生产工作规定》，公司系统在内部考核上，实行上级对下级的安全生产责任追究和考核制度；母公司为子公司承担安全生产（）。

  A . 连带责任 B . 领导责任 C . 一定责任 D . 全部责任

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• 在内部控制体系中，董事会主要负责什么（）

  A . 负责建立并实施充分有效的内部控制体系 B . 审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行，同时要定期检查和评价 C . 保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D . 负责制定具体的内部控制政策

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• 以下关于银行保险内部控制的组织及职责的说法中，正确的是（）。①从内部控制主体、客体及内容看，董事会、管理层以及不同部门在内部控制体系建设中各自起着不同的作用②总公司法律合规与风险管理部作为内部控制职能管理部门，在公司总裁领导下负责对公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查③总公司银行保险部总经理、各分支机构总经理为单位内部控制工作的最终责任人④银行保险部每一个员工和营销人员都是内部控制的具体落实责任人，负责与岗位职责相关的内部控制事务

  A . ①② B . ①②③ C . ①④ D . ①②③④

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• 寿险公司在内部控制建设中充分考虑“人”的因素，主动建立和加强良性的控制环境，引导、激励员工正确地履行责任，使员工能自觉遵守并维护公司内部控制制度。这遵循了寿险公司内部控制的（）。

  A . 系统性原则 B . 风险控制原则 C . 以人为本原则 D . 持续改进原则

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• 审计人员在内部控制测评中的责任是（）。

  A . 建立健全内部控制 B . 保证内部控制有效实施 C . 对内部控制的健全性和有效性进行评价 D . 在任何情况下都要实施内部控制测试

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• 在内部审计的组织架构中，董事会的职责不包括（）。

  A . 负责建立和维护健全有效的内部审计体系 B . 批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划 C . 制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况 D . 为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督

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• 发行人、上市公司公告的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，（） Ⅰ.发行人应当承担赔偿责任 Ⅱ.上市公司应当承担赔偿责任 Ⅲ.发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外 Ⅳ.发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任

  A . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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• 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法。（）不属于其中。

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• 内部控制评价中如被评价单位在评价期内发生重大事故或案件，应在内部控制初评等级的基础上降低两级（）

  是 否

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• 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法，（）不属于其中。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2664001-2667000/2da0de384206f872dd82ae0b65685b2a.gif' />

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• 董事会、（）应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任

  A．监事会 B．高级管理层 C．风险内控委员会 D．内部审计部门

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• 在内部体系的建构中并不需要法概念。（)

  是 否

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• 公司系统在内部考核上，实行上级对下级的安全生产责任追究和考核制度，母公司为子公司承担安全生产（）

  A．连带责任 B．所有责任 C．全部责任 D．无责任

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