下列有关短期融资券发行注册的表述中，错误的是（　　）。

相似题目

• 关于企业发行短期融资券，错误的是（）。

  A . 偿还短期融资券余额不超过企业净资产的30%; B . 短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易。 C . 近3年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级。 D . 短期融资券不对社会公众发行

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• （）负责受理短期融资券的发行注册。

  A . 中国银监会 B . 中国银行间市场交易商协会 C . 中国人民银行 D . 商务部

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• 下列关于短期融资券的表述中，错误的是（ ）。

  A . 短期融资券不向社会公众发行 B . 必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券 C . 相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高 D . 相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

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• 下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。

  A . A．发行对象为公众投资者 B . B．发行条件比短期银行借款苛刻 C . C．筹资成本比公司债券低 D . D．－次性筹资数额比短期银行借款大

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• 发行短期融资券，注册会议由（）名注册委员会委员参加。

  A . 3 B . 5 C . 7 D . 10

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• 关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。

  A . 证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务 B . 证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告 C . 对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告 D . 证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外

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• 下列有关注册会计师对舞弊风险的识别和应对的表述中，错误的是（）。

  A . 如果被审计单位管理层能够凌驾于内部控制之上随意操纵会计记录，则财务报表舞弊风险增加 B . 如果注册会计师识别出被审计单位财务报表存在超出正常经营过程的异常重大交易，则应当评估该交易是否具有合理的商业理由 C . 注册会计师实施舞弊风险评估程序的目的在于查出所有舞弊事实 D . 对财务信息作出虚假报告通常与管理层凌驾于控制之上有关，注册会计师应当特别关注

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• 下列有关短期融资券发行注册的表述中，正确的有（　　）。 Ⅰ．中国银行间市场交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为1年 Ⅱ．中国银行间市场交易商协会负责受理短期融资券的发行注册 Ⅲ．企业注册有效期内需要变更主承销商的应重新注册 Ⅳ．企业注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券

  A . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B . Ⅰ.Ⅱ .Ⅳ C . Ⅱ .Ⅲ. Ⅳ D . Ⅰ.Ⅲ. Ⅳ

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• 短期融资券的发行注册中，交易商协会注册委员会办公室可调阅主承销商及相关中介机构的工作报告、工作底稿或其他有关资料。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 企业发行注册短期融资券，（）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时地披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

  A . 4名以上（含4名） B . 4名以上（不含4名） C . 2名以上（含2名） D . 2名以上（不含2名）

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• 注册会计师在对Q公司的短期借款实施相关审计程序后，需对所取得的审计证据进行评价。下列有关短期借款审计证据可靠性的表述中，不正确的是（）。

  A . 从第三方获取的有关短期借款的证据比直接从Q公司获得的相关证据更可靠 B . 短期借款的重大错报风险为低水平时产生的会计数据比重大错报风险为高水平时产生的会计数据更为可靠 C . 短期借款的重大错报风险为高水平时产生的会计数据比重大错报风险为低水平时产生的会计数据更为可靠 D . Q公司提供的短期借款合同尽管有借贷双方的签章，但如果没有其他证据佐证，可靠性也较低

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• 张三在某企业发行短期融资券尽职调查阶段，得知该企业将有可能面临重大诉讼，为了该企业短期融资券顺利注册，张三决定不在募集说明书中披露该事项。可给予张三的处分为：（）

  A . 不需要处分 B . 警告 C . 记过 D . 记大过至撤职

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• 企业发行注册短期融资券，（ ）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

  A . 2名以上（不含2名） B . 2名以上（含2名） C . 4名以上（不含4名） D . 4名以上（含4名）

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• 超短期融资券的注册额度可以超过发行企业净资产的（）。

  A . 10% B . 0% C . 30% D . 40%

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• 中期票据、短期融资券等公募债务融资工具注册额度不得超过发行企业净资产的（）。

  A . 20% B . 30% C . 40% D . 50%

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• 下列关于短期融资券的表述中，错误的是（）。

  A . 短期融资券不向社会公众发行 B . 只有具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券 C . 相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高 D . 相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

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• 下列有关利用其他注册会计师工作的表述中错误的是()

  A . 只有当注册会计师确信某项审计业务的承接或续约符合《业务质量控制》准则的相关规定，预期能够对重要组成部分的财务信息获取充分、适当的审计证据，将审计风险控制在可接受的低水平时，才可以承接该项业务 B . 尽管其他注册会计师要对组成部分的财务信息进行审计，并对其结论或意见负责，但主审注册会计师仍然要对包括组成部分财务信息在内的整体财务报表发表审计意见，并独自对被审计单位财务报表所发表的审计意见承担责任 C . 如果主审注册会计师认为其审计的财务报表部分不够重要，不足以获取充分、适当的审计证据将审计风险降至可接受的低水平，也可以接受委托担任主审注册会计师 D . 主审注册会计师在与被审计单位签订审计业务约定书的时候，需要在业务约定书中明确在获取组成部分的信息、接触组成部分的治理层、管理层及其注册会计师方面不会受到限制

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• （ ）负责受理短期融资券的发行注册。

  A . 中国银监会 B . 中国银行间市场交易商协会 C . 中国人民银行 D . 商务部

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• 下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是（ ）。 I.企业在注册有效期内只可以发行一次短期融资券 II.企业应在注册后两个月内完成首期发行 III.企业如分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案 IV.注册有效期两年，企业如果在注册有效期内需要变更注册金额的，不需重新注册

  A . I、III、IV B . I、II、III C . II、III D . I、III

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• 出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。 Ⅰ股权变更 Ⅱ合并或者分立 Ⅲ减少或增加注册资本 Ⅳ解散及申请破产 Ⅴ预计到期难以偿付利息或本金

  A . Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C . Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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• 发行短期融资融券，注册会议由（）名注册委员会委员参加

  A．3 B．5 C．7 D．10

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