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下列关于现金管理业务的说法当中，错误的有（）：
A . A、只有大型企业、集团企业、连锁企业才需要现金管理业务，中小企业没有现金管理的需求
B . B、只有贷款客户才需要现金管理业务，没有贷款需求的客户没有现金管理的需求
C . C、现金管理业务中的“现金”主要是只现钞，不包括客户在银行的存款
D . D、现金管理业务中的“现金”不仅是指现钞，还包括客户在银行的存款
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下列关于管理用现金流量表的说法中，正确的有（ ）。
A . 股权现金流量＝净利润－股东权益增加
B . 税后利息费用＝税后金融资产收益
C . 实体现金流量＝营业现金毛流量-经营营运资本增加-资本支出
D . 债务现金流量＝税后利息费用+金融资产增加
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下列关于现金使用限额说法正确的有（
）。
A . 现金使用限额由中国人民银行核定
B . 需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定
C . 边远地区和交通不便地区的库存现金限额可以超过5天，但不得超过15天的零星开支
D . 现金使用限额一般按照开户单位3-5天日常零星开支所需确定
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下列关于现金管理业务的说法当中，正确的有（）：
A . A、现金管理业务对计算机和网络的依赖程度远远大于传统的支付结算业务
B . B、银行为客户提供现金管理业务都是通过电子渠道完成的，网点柜面无法为客户提供现金管理服务
C . C、我行发展现金管理业务的首要目的是现金管理业务收费高
D . D、我行发展现金管理业务的首要目的是为了满足客户需求、巩固客户关系
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下列关于现金营运指数说法正确的有（ ）。
A . 现金营运指数反映企业经营活动现金流量净额与企业经营所得现金的比值
B . 现金营运指数小于1反映了企业为取得同样的收益占用了更多的营运资金
C . 现金营运指数小于1说明收益质量较好
D . 现金营运指数小于1表明了同样的收益情况下付出的代价增加
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关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（）。
A . 全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出
B . 全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标
C . 净现金流量分析可以判断项目能否按时还款
D . 自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出
E . 内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款
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下列关于现金收付要求的说法中正确的有（）。
A . 收付现金应坚持一笔一清，严禁将不同客户的款项混收
B . 同一客户一次存取的多笔现金，可以并笔收现或并笔付现
C . 一笔款项未收妥时，经办员不得离岗，不得与其他款项调换判别
D . 超权限收、付款，必须换人复核，复核人员以点捆卡把的方式，核对收、付款大数与凭证及系统数据相符后进行授权
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关于库存现金的清查，下列说法正确的有()。
A、库存现金应该每日清点一次
B、库存现金应该采用实地盘点法
C、在清查过程中可以用借条、收据充抵库存现金
D、要根据盘点结果编制“现金盘点报告表”
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下列关于财会报表管理系统中，现金流量表补录表“外汇业务利润平盘”一栏说法正确的有（）。
A . A．本项目为本币报表及外币报表填列项，本外币报表不需填列
B . B．总行营业部与营运中心进行外币损益清算，营运中心买入外汇、卖出本币，则应在现金流量表外币报表补录表本栏中填入相应外币金额（正数），同时在本币报表补录表本栏中填入相应本币金额（负数）
C . C．总行营业部与营运中心进行外币损益清算，营业部买入本币、卖出外汇，则应在现金流量表本币报表补录表本栏中填入相应外币金额（正数），同时在外币报表补录表本栏中填入本币金额（负数）
D . D．总行营业部与营运中心进行外币损益清算，营业部买入本币、卖出外汇，则应在现金流量表本币报表补录表本栏中填入相应本币金额（正数），同时在外币报表补录表本栏中填入外币金额（负数）
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关于库存现金的监盘。下列说法正确的有（）
A . 将所有的库存现金同时全面清点
B . 提前通知出纳人员做好准备
C . 盘点时间一般安排在营业前或营业终了后
D . 盘点时应由审计人员亲自清点
E . “库存现金盘点表”应由出纳员、会计主管人员和审计人员签字后作为工作底稿
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关于现金清收，下列说法正确的有（ ）。
A . 当债务人采取各种手段隐匿和转移财产时，可查找债务人的工商登记和纳税记录
B . 申请强制执行的期限，从法律规定履行期间的第一天起计算
C . 依法清收包括提前诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执行和申请债务人破产等
D . 在债权维护过程中，资产保全人员应确保主债权和担保权利具有强制执行效力，确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限
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下列关于电子现金交易说法正确的有（）。
A . 电子现金是一种为方便持卡人小额消费而设计的金融IC卡应用
B . 电子现金支持支持圈存、脱机消费等交易
C . 电子现金指定账户圈存交易必须在圈存终端上联机进行
D . 电子现金脱机消费交易时，应提交绑定卡片的个人密码
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下列关于现金日记账说法正确的有（）。
A . 每日终了，应结出现金日记账余额
B . 每日终了，应将现金日记账余额与库存现金核对
C . 每日终了，应将现金日记账与库存现金总分类账核对
D . 外币现金日记账应采用复式记账法
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下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。
A . 开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章
B . 开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限
C . 开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D . 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责
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下列关于现金取款业务规定的说法，正确的有（）。
A . 付出现金必须坚持先记账，后付款
B . 付出现金应根据审核、验印、核密、记账、复核、签章后的现金支票办理
C . 付出现金应当面点清现金，一笔一清
D . 大额现金必须换人复点，双人签章
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下列关于邮政储蓄网点现金管理的说法，正确的有（）。
A . A．现金收入先收款后记账；现金付出先记账后付款
B . B．现金收付要复核，收付换人复点，当时进行
C . C．每日收进现金都要及时清点整理、点准、理顺、敦齐
D . D．营业人员收进假币时没有发现的，应由网点负责赔偿
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关于单位现金库存限额，下列说法正确的有()。
A . 单位现金库存限额由单位负责人决定
B . 库存限额一经确定，单位必须严格遵守
C . 库存限额一般是单位3～5天的日常零星开支
D . 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额也不可多于5天的日常零星开支
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关于现金管理，下列说法正确的有（ ）。
A、在国家规定的范围内使用现金结算
B、库存限额一经确定，不得随意变更
C、收入的现金必须当天送存银行
D、每天下班时必须对现金进行清点
E、必须每天登记现金日记账
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下列关于库存现金清查的说法正确的有（）。
A．清查库存现金时出纳员必须在现场
B．库存现金应该采用实地盘点法
C．要根据盘点结果编制“现金盘点报告表”
D．库存现金应该每日清查核对一次
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按照现金管理要求，下列说法中正确的有()。
A．6月5日，支付给职工出差借款3 000元，超出现金使用限额规定
B．6月9日，销售给当地个人的销货款26 000元，不应收取现金
C．6月15日，购买当地农民的农副产品25 000元，可以支付现金
D．对现金结算，不可给予比转账结算优惠的待遇
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下列关于库存现金的说法。不正确的有（）。
A．零星支出的结算起点为10 000元
B．库存现金限额一般为企业4～5天的日常开支需要量
C．企业绝对不可以坐支库存现金
D．出差人员必须随身携带的差旅费可以以现金支付
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下列关于现金清查的说法中正确的有（)。
A．如为现金短缺，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款
B．如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款
C．如为现金短缺，属于无法查明原因的，计入管理费用
D．如为现金溢余，属于无法查明原因的，计入营业外收入
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下列关于现金盘点的说法正确的有（)
A．出纳每天下班前需要自查，盘点库存现金。到了月底，还需要做好相关的月末盘点及对账工作，保证账务及时核对，减少出错
B．盘点库存现金是证实账面现金是否存在的一项重要程序，是审查现金的一种必不可少的方法
C．库存现金的盘点一般采用实地盘点法，以确定库存现金的实有数
D．月末盘点时，一般由出纳盘点，会计或财务经理监盘，并填写库存现金盘点表
