下列企业内部控制要求的做法中，根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》的规定，正确的有（ ）。

相似题目

• 根据《企业内部控制应用指引》，关于全面预算内部控制要求，下列说法错误的是（）。

  A . 预算管理委员会审核全面预算草案 B . 预算管理委员会负责拟定预算政策 C . 预算管理工作机构一般设在财会部门 D . 预算委员会考核预算执行情况

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• 根据《企业内部控制应用指引第14号》，下列关于财务报告面临的风险说法中，正确的有（）。

  A . 财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损 B . 企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C . 企业不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控 D . 财务报告要向各方利益者提供相应的信息

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• 根据《企业内部控制应用指引第3号――人力资源》，下列有关做法中错误的有（）。

  A . 企业选聘优秀人才时，重点关注选聘对象的能力和薪资要求 B . 企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系 C . 企业要对应聘人员进行试用，试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当令其接受培训，真正合格才能正式上岗 D . 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同

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• 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（）。

  A . 一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B . 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项 C . 小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式 D . 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

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• 根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》的规定，下列做法中正确的有（）。

  A . 甲公司董事李某以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，营造了积极向上的企业文化 B . 乙公司要求应该打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展 C . 丙公司在并购后非常重视重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工 D . 丁公司要求制定企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分

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• 根据《企业内部控制应用指引第6号――资金活动》判断，下列关于资金运营管理方面的做法，存在重大缺陷的是（）。

  A . 财务专用章与企业法人章分别交由不同的专人管理 B . 未经授权审批不得经办资金收付业务 C . 出纳根据相关收款原始凭证收款或付款并加盖印章确认 D . 会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核

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• 下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是（ ）。

  A . 预算管理工作机构设在财会部门 B . 对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控 C . 企业董事会审核全面预算草案 D . 预算管理委员会成员由企业独立董事组成

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• 根据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》的要求，下列选项属于在采购中需要关注的风险的有（　）。

  A . 项目招标“暗箱操作”，存在商业贿赂，可能导致中标价格失实及相关人员涉案 B . 采购计划安排不合理，可能会导致企业生产停滞或资源浪费 C . 供应商选择不当，采购方式不合理，可能会导致采购物资质次价高 D . 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损

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• 下列选项中，不符合《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》要求的是（　）。

  A . 企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同 B . 企业应当对承包方的履约能力进行持续评估 C . 业务外包合同执行完成后需要验收的，企业只需组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收，不需出具验收证明 D . 企业应当做好与承包方的对接工作，加强与承包方的沟通与协调

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• 甲公司是一家高科技研发企业，根据《企业内部控制应用指引第2号发展战略》的要求和规范制定了非常完善的发展战略，但是在发展战略的执行过程中出现了一些问题。下列属于在发展战略实施过程中应该规范的内容的是（）。

  A . 企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实 B . 企业应当根据发展目标制定战略规划 C . 企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东大（会）批准实施 D . 企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责

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• 根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》的要求，下列说法中正确的是（）。

  A . 这里所称人力资源包括企业的全体员工 B . 企业应当建立选聘人员试用期和岗培训制度 C . 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度 D . 企业选聘人员应当实行岗位回避制度

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• 根据《企业内部控制应用指引》的有关规定，下列各项关于企业合同管理的表述中，正确的是（）。

  A . 企业对外发生经济行为，应当订立书面合同 B . 合同文本一般由法律部门起草，公司一把手审核 C . 正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人签名并加盖有关印章 D . 企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核

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• 下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号――业务外包》要求的是（）。

  A . 甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包 B . 在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司 C . 企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定 D . 作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终止外包合同

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• 根据《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》，下列关于业务外包的相关说法中，错误的是（）。

  A . 重大业务外包方案应当提交股东大会审批 B . 企业应当做好与承包方的对接工作 C . 验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理 D . 企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方

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• 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，下列属于企业在资金的筹集和营运的过程中可能面临的主要风险有（　）。

  A . 筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机 B . 投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下 C . 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余 D . 资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈

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• 根据《企业内部控制应用指引第13号》，下列关于业务外包的相关说法中，不正确的是（）。

  A . 重大业务外包应当提交股东大会审批 B . 企业应当做好与承包方的对接工作 C . 验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理 D . 企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方

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• 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引——担保业务》内部控制要求与措施的有 （ ）。

  A . 企业应当指定相关部门负责办理担保业务，对担保申请人进行资信调查和风险评估，评估结果应出具书面报告 B . 企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 C . 企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控 D . 被担保人要求变更担保事项的，企业可以沿用之前对担保申请人的资信调查和风险评估结果

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• 根据《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》，下列各项中，与公司资产管理有关的风险有（　）。

  A . 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余 B . 存货库存量处于高位，导致流动资金占用过多，资金无法及时回笼 C . 生产车间固定资产产能过剩，导致资源浪费和非有效配置 D . 客户信用管理不到位，导致应收账款大大增加

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• 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（ ）。

  A . —般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B . 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项 C . 小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式 D . 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

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• 下列有关内部控制的说法中，根据《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》的规定不正确的是（ ）。

  A . 企业应当组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收，出具验收证明 B . 验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理 C . 企业应当对承包方的履约能力进行持续评估 D . 重大业务外包方案应当提交股东大会审批

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• 财务报告是企业财务信息对外报告的重要形式之一。下列做法符合《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》要求的是（）。

  A．某家银行公布其审计后的财务报告，报告上加盖如下印章：董事长章、行长章、主管财务工作的副行长章和财务部总经理章 B．通过盘点、与银行对账、核对票据等程序清查资产核实债务及更正清查时出现的差异 C．为减少利润，公司将固定资产折旧方法由直线折旧法改为双倍余额加速折旧法，同时缩短计提的使用寿命 D．财务报告编制是为外部利益相关方看的，内部不必据此进行分析，以体现“内外有别”这一原则

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• 根据我国《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》，下列各项中，属于需要分离的不相容职务有()。

  A．概预算编制与审核 B．项目实施与价款支付 C．可行性研究与业务执行 D．竣工决算与审计

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• 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》的要求，下列不属于企业资金活动需关注的主要风险的是（）

  A．筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资 B．投资决策不当，引发盲目扩张或丧失发展机遇 C．客户信用管理不到位，结算方式选择不当 D．资金调度不合理、营运不畅

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• 根据《企业内部控制应用指引第6 号资金活动》的规定，下列说法中不正确的是（）

  A．企业的资金活动包括筹资、投资和资金营运 B．企业财会部门负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究及投融资决策过程 C．筹资、投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序 D．企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险

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