在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（）

相似题目

• 在内部控制审计中，注册会计师需要了解的企业层面控制内容中，不包括（）。

  A . 针对重大经营控制及风险管理实务的政策 B . 对期末财务报告流程的控制 C . 易于发生错报的程度 D . 被审计单位的风险评估过程

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• 在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。

  A . 负责组织开展监督检查 B . 负责严格执行相关制度规定 C . 负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程 D . 负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估 E . 负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

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• 在内部控制的职责分工中，高级管理层的职责不包括（）。

  A . 负责执行董事会决策 B . 负责监督董事会完善内部控制体系 C . 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D . 负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

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• 行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（）。

  A . 单据的填制环节 B . 单据的审核环节 C . 单据的归档环节 D . 单据的保管环节

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• 内部授权审批控制指要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。

  A . 正确 B . 错误

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• 甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是（）。

  A . 规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但没有规定要交接双方一同进行 B . 规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准 C . 规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法 D . 规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明

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• 管理控制不仅是内部控制的一个重要组成部分，并且在内部控制整体框架中处于主导与支配地位。

  A . 正确 B . 错误

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• 在内部控制审计中，注册会计师需要针对期后期间询问并检查下列信息，其中不恰当的是（）。

  A . 在期后期间出具的内部审计报告或类似报告 B . 其他注册会计师出具的涉及企业内部控制缺陷的报告 C . 内部控制所有缺陷 D . 监管机构发布的涉及企业内部控制的报告

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• 下列选项中，属于注册会计师应当在内部控制审计的总体审计策略中体现的内容有（）。

  A . 确定内部控制审计业务特征，以界定审计范围 B . 明确内部控制审计业务的报告目标，以计划审计的时间安排和所需沟通的性质 C . 根据职业判断，考虑用以指导项目组工作方向的重要因素 D . 确定执行内部控制审计业务所需资源的性质、时间安排和范围

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• 在内部控制发展阶段中，（）最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入结构之中。

  A . 内部牵制阶段 B . 内部控制制度阶段 C . 内部控制结构阶段 D . 内部控制整体框架阶段

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• 在内部控制审计中，注册会计师在测试控制运行的有效性时，应当综合运用以下程序。其中不恰当的是（）。

  A . 询问适当人员 B . 观察企业经营活动 C . 分析程序 D . 重新执行控制

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• 在内部控制审计中，注册会计师为了形成对内部控制有效性的意见的证据，需要从以下来源获取的证据，其中不恰当的是（）。

  A . 对控制的测试结果 B . 审计范围没有受到限制 C . 财务报表审计中发现的错报 D . 已识别的所有控制缺陷

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• 在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是()

  A . 鉴定和登记一切合法的经济业务 B . 组织结构 C . 经济业务和经济活动的适当授权 D . 明确各个人员的职责分工

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当评价财务报表审计中实施的实质性程序的结果对控制有效性结论的影响。以下不属于注册会计师需要评价的内容是（）。

  A . 实施审计抽样发现的错报 B . 发现的违反法规行为和关联方交易方面的问题 C . 注册会计师作出的、与选择和实施实质性程序相关的风险评估，尤其是与舞弊相关的风险评估 D . 表明管理层在选择会计政策和作出会计估计时存在偏见的情况

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• 在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（　　）。

  A . 明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在风险并采取控制措施 B . 按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度 C . 明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施 D . 严格制定信息系统的管理制度

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• 在内部控制体系中，董事会主要负责什么（）

  A . 负责建立并实施充分有效的内部控制体系 B . 审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行，同时要定期检查和评价 C . 保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D . 负责制定具体的内部控制政策

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• 以下关于银行保险内部控制的组织及职责的说法中，正确的是（）。①从内部控制主体、客体及内容看，董事会、管理层以及不同部门在内部控制体系建设中各自起着不同的作用②总公司法律合规与风险管理部作为内部控制职能管理部门，在公司总裁领导下负责对公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查③总公司银行保险部总经理、各分支机构总经理为单位内部控制工作的最终责任人④银行保险部每一个员工和营销人员都是内部控制的具体落实责任人，负责与岗位职责相关的内部控制事务

  A . ①② B . ①②③ C . ①④ D . ①②③④

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当评价财务报表审计中实施的实质性程序的结果对控制有效性结论的影响。评价内容应当包括（）。

  A . 注册会计师作出的、与选择和实施实质性程序相关（尤其是与舞弊相关）的风险评估 B . 发现的违反法规行为和关联方交易方面的问题 C . 表明管理层在选择会计政策和作出会计估计时存在偏见的情况 D . 实施实质性程序发现的错报

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当对期末财务报告流程进行评价。以下内容不属于期末财务报告流程的内容的是（）。

  A . 编制财务报表的程序 B . 对财务报表进行调整的程序 C . 账户记录中涉及的关联方交易 D . 总分类账中会计分录的编制、批准等处理程序

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• 在内部控制审计中，关于与控制相关的风险的说法中，不恰当的是（）。

  A . 在测试所选定控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的证据 B . 与控制相关的风险包括控制可能无效的风险和因控制无效而导致重大缺陷的风险 C . 与控制相关的风险越高，注册会计师需要获取的证据就越少 D . 相关账户、列报及其认定的固有风险

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• 在内部控制审计中，注册会计师完成审计工作后应当从以下方面取得经企业管理层签署的书面声明，其中不恰当的是（）。

  A . 公司董事会认可其对建立健全和有效实施财务报告内部控制的责任 B . 企业已对财务报告内部控制的有效性作出自我评价，并说明评价时采用的标准以及得出的结论 C . 企业已向注册会计师披露识别出的内部控制所有缺陷，并单独披露其中的重大缺陷和重要缺陷 D . 企业内部控制运行的一贯性

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• 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法。（）不属于其中。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2868001-2871000/b7e56a0262c466d0341dff3c54c9702d.gif' />

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• 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法，（）不属于其中。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2664001-2667000/2da0de384206f872dd82ae0b65685b2a.gif' />

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• 在内部控制审计中，下列关于选择拟测试控制的基本要求的说法中，正确的是（）

  A．对特定的相关认定而言，不会有多项控制用以应对评估的错报风险 B．在确定是否测试某项控制时，注册会计师可以不考虑该项控制单独或连同其它控制是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险 C．注册会计师没有责任对单项控制的有效性发表审计意见 D．注册会计师必须测试与某项相关认定有关的所有控制

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