内部控制的设计缺陷是指()

相似题目

• 甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是（）。

  A . 规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但没有规定要交接双方一同进行 B . 规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准 C . 规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法 D . 规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明

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• 连铸坯三大缺陷是指表面缺陷、内部缺陷和形状缺陷。

  A . 正确 B . 错误

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• 为了防止虚假交易登记入账，被审计单位以下内部控制设计存在缺陷的是（）。

  A . A．只依据附有有效装运凭证和销售单的销售发票记录销售 B . B．控制所有事先连续编号的销售发票 C . C．独立检査已处理销售发票上的销售金额与会计记录金额的一致性 D . D．定期向客户寄送对账单，并要求客户将任何例外情况直接向指定的未执行或记录销售交易的会计主管报告

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• 以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

  A . 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B . 对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 C . 财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对 D . 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

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• 下列选项中，不属于在采购与付款循环的审计中内部控制设计缺陷的有( )

  A . 已到期的应付账款经有关授权人员审批后方可办理结算与支付 B . 企业建立预付账款和定金的授权批准制度 C . 订购单是由采购部门填写 D . 采购后被验收的产品只有在接到卖方发票之后，方能办理入库手续

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• 以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。

  A . 出纳员负责登记现金日记账及总账 B . 销售的现金折扣需经过适当授权审批 C . 出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对 D . 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

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• 设计要求全焊透的二级焊缝应采用（）进行内部缺陷的检验。

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• 以下有关甲公司付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

  A . 甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B . 甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 C . 甲公司财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对 D . 甲公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

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• 企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。

  A . 未执行规定的控制活动 B . 未实现规定的控制目标 C . 突破规定的权限 D . 不能及时提供控制运行有效的相关证据

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• 家族缺陷中的“家族”是指与发生缺陷的设备属于（）的设备，同一家族设备发生同类缺陷应在两台以上，通过缺陷分析责任明确定为设计或制造负责。

  A . 同一制造商 B . 同一型号 C . 同一批次 D . 同一地区

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• 企业设计的以下针对收款交易的内部控制，不存在缺陷的有( )

  A . 企业注销的坏账不用进行备查登记，直接消掉即可 B . 企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理 C . 企业应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 D . 企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收

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• 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。甲企业规定了审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明，则甲企业该项缺陷属于（ ）。

  A . 运行缺陷 B . 设计缺陷 C . 设计缺陷和运行缺陷 D . 以上均不正确

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• 财务报告缺陷是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。

  A . 正确 B . 错误

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• 内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。

  A . 内部控制的设计存在漏洞 B . 不能有效防范错误与舞弊 C . 内部控制运行存在弱点与偏差 D . 不能及时发现并纠正错误与舞弊

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• 非财务报告缺陷是指不能合理保证除财务报告目标之外的、其他目标的内部控制可靠性的内部控制设计和运行缺陷，包括（）等内部控制目标。

  A . 战略目标 B . 资产安全 C . 经营目标 D . 合规目标

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• 连铸坯的三大缺陷是指表面缺陷、内部缺陷、质量缺陷。

  A . 正确 B . 错误

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• 在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。

  A . A.未实现规定的控制目标 B . B.未执行规定的控制活动 C . C.突破规定的权限 D . D.不能及时提供控制运行有效的相关证据

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• 被审计单位设计的下列关于货币资金的内部控制中，以下不存在重大缺陷的是( )。

  A . 现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支 B . 对重要的货币资金支出业务．实行集体决策审批 C . 指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由其本人保管 D . 指定独立人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

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• 设计要求全焊透的一、二级焊缝，内部缺陷的检验方法是（）

  A . 用超声波检查，不用判断缺陷时采用射线探伤 B . 用射线探伤检查，不用判断缺陷时采用超声波 C . 先用超声波检查.再用射线探伤 D . 先用射线探伤，再用超声波检查

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• 企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。

  A . A．企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收 B . B．企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 C . C．企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理 D . D．企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存

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• （）是指注册会计师根据职业判断，认为足够重要从而值得治理层关注的内部控制的一个缺陷或多个缺陷的组合。

  A . A.内部控制缺陷 B . B.值得关注的内部控制缺陷 C . C.非重大内部控制缺陷 D . D.重大内部控制缺陷

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• 设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或者控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标。()

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• 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。()此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 内部控制缺陷包括设计缺陷和缺陷（）

  A．运行 B．执行 C．实行 D．流程

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