以下事项中，属于内部控制的局限性的有（）。

相似题目

• 以下事项中，属于收入确认可能存在舞弊风险迹象的有（）。

  A . 发生销售业务之后长期不进行结算，挂账发出商品和其他应收款 B . 应收款项收回时，付款单位与购买方不一致，存在较多代付款的情况 C . 被审计单位的销售记录表明，已将商品发往外部仓库或货运代理人，却未指明任何客户 D . 经客户同意，将商品运送到销售合同约定地点以外的其他地点

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• 以下事项中属于前期差错的有()。

  A . 舞弊产生的影响 B . 应用会计政策错误 C . 疏忽或曲解事实 D . 固定资产盘盈

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• 以下事项中，属于重要组成部分的有（）。

  A . 单个组成部分对集团具有财务重大性 B . 单个组成部分财务报表存在错报事项 C . 由于单个组成部分的特定性质可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险 D . 由于单个组成部分的特定情况可能存在导致集团财务报表发生重大错报的舞弊事实

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• 以下事项中，属于注册会计师了解控制活动要素的有（）。

  A . 授权与业绩评价 B . 信息系统和沟通 C . 实物控制 D . 职责分离

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• 以下事项属于公司层面的信息技术控制的有（）。

  A . 程序和数据访问 B . 信息技术预算管理 C . 信息技术应急预案的制定 D . 信息安全和风险管理

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• 下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）

  A . 控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 B . 内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 C . 管理人员可能会凌驾于内部控制之上 D . 内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

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• 下列内部交易事项中属于内部存货交易的有（）。

  A . A、母公司销售自己生产的汽车给子公司，子公司作为固定资产使用。 B . B、母公司销售自己生产的汽车给子公司，子公司准备对外销售。 C . C、母公司销售自己使用过的汽车给子公司，子公司作为固定资产使用。 D . D、因公司销售自己使用过的汽车给子公司，子公司准备对外销售。

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• 以下属于西方行政制度改革的局限性的有（）

  A . “顾客”隐喻可能导致无法全面理解公民角色 B . 公共服务社会化可能导致政府的公共责任范围不恰当的缩小 C . 政府职能市场化可能会导致民主化危机 D . 分权化可能导致公共服务的分散化和相互割裂

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• 以下事项中属于或有事项的有（）。

  A、亏损合同 B、债务担保 C、企业与管理人员签订利润分享计划 D、重组义务

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• 以下情形中，可能属于保密原则的例外事项的有（）。

  A . 法律法规允许披露，并取得审计客户的授权披露其所获知的涉密信息 B . 根据法律法规的要求，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益 C . 接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查 D . 法律法规允许的情况下，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告所发现的违法行为

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• 甲公司的以下处理中属于或有事项中的重组事项的有()

  A . 甲公司出售了洗衣机事业部 B . 甲公司与乙公司进行债务重组 C . 甲公司将计算机生产车间搬迁至美国 D . 甲公司引进先进管理设备，改变了公司的组织结构，撤销了一批管理岗位

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• 关于信息技术一般控制的环节，以下事项中恰当的有（ ）

  A . 程序幵发 B . 程序变更 C . 程序和数据访问 D . 计算机运行

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• 以下事项中，属于舞弊风险因素的有（　　）。

  A . 舞弊借口 B . 舞弊机会 C . 舞弊过程 D . 舞弊动机或压力

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• 以下事项中，属于注册会计师应当合理运用职业判断的有（）。

  A . 识别、评估和应对对职业道德基本原则不利的影响 B . 评价作出的会计估计的合理性 C . 识别和评估重大错报风险 D . 确定重要性

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• 以下事项中，属于控制活动要素的有（）。

  A . 业绩评价 B . 风险评估 C . 实物控制 D . 职责分离

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• 以下事项中，属于导致修改审计计划的有（）。

  A . 对重要性水平的调整 B . 对进一步审计程序的更新和修改 C . 对审计意见类型的修改 D . 对某类交易、账户余额和披露的重大错报风险评估的更新和修改

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• 下列事项中，属于注册会计师应当了解的内部控制要素的有（）。

  A . 控制环境 B . 风险评估程序 C . 与财务报告相关的信息系统和沟通 D . 控制活动

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• 针对内部控制局限性，以下事项中，恰当的有（）。

  A . 由于人为失误而导致内部控制失效 B . 控制由于管理层不恰当地凌驾于内部控制之上而被规避 C . 控制可能由于两个或更多的人员串通而被规避 D . 在决策时人为判断可能出现错误而导致内部控制失效

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• 以下事项中，属于审计报告“管理层对财务报表的责任段”内容的有（　　）。

  A . 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映 B . 按照企业会计准则的规定编制财务报表，确保财务报表合法性和公允性 C . 设计、执行和维护必要的内部控制，以使与财务报表相关的内部控制不存在重大缺陷 D . 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

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• 以下选项中属于党委会研究决定的事项的有（）

  A . 贯彻党的路线、方针、政策和上级重要指示、决定的实施方案 B . 办学指导思想、学院发展规划以及教育教学改革、科技改革、内部管理体制改革等重大问题，制定基本规章制度 C . 招生就业、专业的设置及调整方案 D . 学院人才队伍建设规划和年度人才计划，制定优秀人才培养政策和奖惩措施

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• 以下情形中，可能属于保密原则的例外事项的有( )

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• 下列导致控制失效的原因中，属于内部控制固有局限性的有(D )。

  A．信息技术出现故障 B．人员素质不适应岗位要求 C．出现未预计到的业务 D．控制可能由于两个或更多的人员串通而被规避

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• ‍下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）<ul><li><input type="checkbox" value="13" name="4"/>

  A．控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响</li><li><input type="checkbox" value="14" name="4"/> B．内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证</li><li><input type="checkbox" value="15" name="4"/> C．管理人员可能会凌驾于内部控制之上</li><li><input type="checkbox" value="16" name="4"/> D．内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益</li></ul>‍

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• 以下事项中，不属于制定具体审计计划时应当考虑的有（）

  A．基于集团审计，为组成部分确定重要性且与组成部分的注册会计师沟通 B．对采购业务流程内部控制的了解.评价以及设计的拟实施控制测试的性质.时间安排和范围 C．考虑特定行业的报告要求，如某些行业监管机构要求提交的报告 D．识别.评估与应对舞弊嫌疑或舞弊指控

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