关于内部交易的按季报告，下列说法正确的是（）

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• 根据《企业内部控制应用指引第14号》，下列关于财务报告面临的风险说法中，正确的有（）。

  A . 财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损 B . 企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C . 企业不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控 D . 财务报告要向各方利益者提供相应的信息

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• 下列关于非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，不正确的是（）。

  A . 注册会计师可以以书面形式与企业董事会和经理层沟通，也可以以口头形式进行沟通，并记录沟通的结果 B . 在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段 C . 注册会计师无需对非财务报告内部控制重大缺陷单独发表审计意见 D . 注册会计师应提醒企业加以改进

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• 下列关于非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，正确的是（）。

  A . 如果非财务报告内部控制缺陷为一般缺陷的，注册会计师应当与企业进行沟通，提醒企业加以改进，并在内部控制审计报告中说明 B . 如果非财务报告内部控制缺陷为重要缺陷的，注册会计师应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明 C . 如果非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷的，注册会计师应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，并在内部控制审计报告中增加强调事项段说明相关情况 D . 如果非财务报告内部控制缺陷为一般缺陷的，注册会计师无须与企业进行沟通

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• 下列关于内部资本充足评估报告的说法，正确的有（）。

  A . 压力测试内容不属于内部资本充足评估报告 B . 内部资本充足评估报告也叫ICAAP报告 C . 内部资本充足评估报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件 D . 当监管机构在评估后认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，监管机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求 E . 根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要

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• 下列关于重大内部交易备案，说法正确的是（）

  A . 交易双方均需进行备案报告 B . 向总行内控与法律合规部备案 C . 分支机构的交易发起部门，应在交易审批后10个工作日内备案 D . 总行的交易发起部门，应在交易审批后5个工作日内备案

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• 依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，下列关于关联方说法正确的是（）。

  A . A、商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10% B . B、商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15% C . C、商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50% D . D、计算授信余额时，不可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额

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• 以下关于大额交易报告主体说法正确的是（）

  A . A.客户通过在境内金融机构开立的账户发生的大额交易，由开立账户的金融机构报告 B . B.客户通过在境内金融机构发行的银行卡所发生的大额交易，由发卡银行报告 C . C.客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单行报告 D . D.客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告 E . E.客户在异地跨行通存通兑业务中发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告

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• 依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，关于关联交易控制委员会的说法正确的是（）。

  A . A、商业银行董事会应当设立关联交易控制委员会，负责关联交易的管理，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险 B . B、关联交易控制委员会成员不得少于三人，并由独立董事担任负责人 C . C、未设立董事会的商业银行，应当由经营决策机构设立关联交易控制委员会 D . D、未设立董事会的商业银行，应当由监事会设立关联交易控制委员会

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• 下列关于销售交易内部核查程序的说法，不正确的是（）。

  A . A、检查登记入账的销售交易所附的佐证凭证，例如发运凭证等，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易是真实的 B . B、了解客户的信用情况，确定是否符合企业的赊销政策，可以在一定程度上保证销售交易均经适当审批 C . C、检查发运凭证的连续性，并将其与主营业务收入明细账核对，可以在一定程度上保证所有销售交易均已登记入账 D . D、将登记入账的销售交易对应的销售发票上的数量与发运凭证上的记录进行比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易分类恰当

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• 关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（）。

  A . A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门 B . B企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素 C . C内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 D . D内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管

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• 以下关于可疑交易报告主体说法正确的是（）

  A . A.可疑交易报告仅由中国反洗钱监测分析中心接收 B . B.可疑交易报告也可由中国人民银行分支机构接收 C . C.可疑交易报告应在可疑交易发生后的10个工作日内报告 D . D.可疑交易报告仅由金融机构总部提交 E . E.可疑交易报告也可由金融机构分支机构提交

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• 下列关于销售交易内部核查程序的说法，正确的有（）。

  A . A、将登记入账的销售交易对应的销售发票上的数量与发运凭证上的记录进行比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易均经正确估价 B . B、将登记入账的销售交易的原始凭证与会计科目表比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易分类恰当 C . C、检查开票员所保管的未开票发运凭证，确定是否存在未在恰当期间及时开票的发运凭证，可以在一定程度上保证销售交易的记录及时 D . D、了解客户的信用情况，确定是否符合企业的赊销政策，可以在一定程度上保证销售交易均经适当审批

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• 关于无保留意见内部控制审计报告的说法中，不正确的是（）。

  A . 引言段应当说明企业的名称和内部控制已经过审计 B . 审计报告中包含内部控制固有局限性的说明段 C . 审计报告的日期不应晚于董事会认可对内部控制及评价报告的责任且已批准评价报告的日期 D . 在整合审计中，注册会计师对内部控制审计报告和财务报表审计报告需要签署相同的日期

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• 关于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的报告主体，以下说法正确的是（）

  A . 只适用于金融机构 B . 也适用于特定的非金融机构 C . 只适用于金融机构总部 D . 只适用于金融机构的所有分支机构

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• 下列关于企业网银内部转账交易说法正确的是（）。

  A . A、收款方也须要通过收款方管理功能事先维护 B . B、有可能存在跨行转账的情况 C . C、不存在需落地处理的情况 D . D、不用复核即可提交交易

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• 内部审计完成后，最后一项工作即编制审计报告，下列关于内部审计报告的说法不正确的是()

  A . 内部审计报告须依循统一规定的格式 B . 报告长度与业务性质有很大关系 C . 审计工作底稿应充分记录和支持审计报告 D . 应对内部审计报告的结构进行设计以满足不同需要

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• 下列有关可疑交易报告要素说法正确的是（）

  A . 各类金融机构的可疑交易报告要素均相同 B . 各类金融机构的可疑交易报告要素均不同 C . 保险业金融机构的大额交易报告要素与证券期货业金融机构的相同 D . 以上说法均不对

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• 关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）

  A . 企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度 B . 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息 C . 内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 D . 企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议

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• 复核岗位应当（)复核初审后拟上报的交易，并按合理比例对初审后排除的交易进行复核。拟提交可疑交易报告前，可疑交易报告应当经过义务机构总部的专门机构或总部指定的内部专门机构审定（)为提交可疑交易报告的起算时间。下列说法不正确的是：（)

  A．逐份,完成审定的时间 B．按比例，完成审定的时间 C．逐份,完成复核的时间 D．按比例，完成复核的时间

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• 关于我国注册会计师对财务报告内部控制发表意见针对的日期或时间，下列说法正确的是()。

  A．我国指引规定注册会计师对特定基准日内部控制的有效性发表意见 B．我国指引规定注册会计师对企业整个期间内部控制的有效性发表意见 C．我国注册会计师对财务报告内部控制发表意见针对的日期或时间与美国一致 D．对财务报告内部控制发表意见针对日期还是时间并不影响具体审计内容

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• 关于基金投资交易中的操作风险，下列说法正确的是（）。Ⅰ．外部因素导致的交易失误，属于操作风险Ⅱ．操作风险可能导致基金公司声誉损失Ⅲ．操作风险可能导致基金公司受到监管部门处罚Ⅳ．内部流程问题导致的交易失误，属于操作风险

  A．Ⅲ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ

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• 下列关于内部固定资产交易抵销内部逆流交易对少数股东的影响的说法正确的有（)。

  A．A.若固定资产提前清理，由于固定资产期末已经不存在了，所以不需要抵销了 B．B.若固定资产期满清理及超期使用的第一年需抵销多计提的折旧 C．C.若固定资产提前清理仍应确认相应的递延所得税资产 D．D.超期使用的第二年及以后年度不用再编制抵消分录

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• 下列关于内部债权交易说法正确的是（)。

  A．内部债权债务属于一个会计主体内部的事项 B．编制合并报表时，内部债权交易需要进行抵销 C．内部债权交易形成的坏账准备需要抵销 D．内部债权交易形成的递延所得税资产不用抵销

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