行社实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。下列资产损失中,哪些属于由企业自行计算扣除的资产损失。()
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国家税务总局公告2011年第25号,《国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》把企业资产损失分为()。
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抵债资产的损失认定可按以下哪种方式进行()
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递延资产按实际发生值计算,与之有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。()
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金融资产管理公司可按资产处置程序自行确定打包转让资产。对于打包处置项目,可采用()方式确定打包转让的底价。
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储量损失按损失发生的原因分类,可分为:()。
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递延资产按实际发生值计算,与之有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计人递延资产价值。()
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发生道路交通事故,被保险车辆全部损失后,保险金额高出实际价值时,保险公司按()标准计算赔偿
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根据《国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》(国家税务总局2012年第57号),以下关于汇总纳税企业发生的资产损失申报扣除的说法,正确的有()。
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某粮食制品生产企业当月因管理不善发生非正常损失,税务师经审核查实,损失的直接从农业生产者手中购买的粮食账面成本为20万元;损失的产品成本为120万元,其中产品成本中含所耗粮食成本87万元,电费2.4万元,工人工资及福利30万元,铁路运输运费0.6万元(取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票),其他为固定资产折旧等制造费用摊人。企业在生产经营过程中对购销所涉及的票据管理规范,符合税法及会计制度的规定。对于企业计算的下列进项税转出金额,税务师认可的应当是()万元。
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保险车辆发生全部损失后,如果保险金额高于出险当时的实际价值,按()计算赔偿。
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属于清单申报的资产损失,企业可按会计核算科目进行归类、汇总,然后再将汇总清单报送税务机关,有关会计核算资料和纳税资料留存备查。
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某居民企业2015年发现其2013年发生的实际资产损失50万元,未在当年税前扣除。该企业于2015年按照规定向税务机关说明并对2013年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2013年应纳税所得额为100万元,2014年应纳税所得额为90万元,2015年计算的应纳税所得额为200万元。假设除此外不考虑其他纳税调整事项,该企业2015年实际应缴纳的企业所得税为( )万元。
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对申报年度中实际发生且会计上已作损失处理的资产损失,按其申报内容和要求的不同,分为()和()两种申报形式。
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递延资产按实际发生值计算,与之有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。( )
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按储量损失发生范围分类,可分为()损失、()损失、()损失。
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对于纳税人在申报年度中实际发生且会计上已作损失处理的资产损失,按其申报内容和要求的不同,分为清单申报和专项申报两种申报形式。属于专项申报的资产损失,企业可按会计核算科目进行归类、汇总,然后再将汇总清单报送税务机关,有关会计核算资料和纳税资料留存备查;属于清单申报的资产损失,企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。
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某粮食制品生产企业当月因管理不善发生非正常损失,注册税务师经审核查实,损失的直接从农业生产者手中购买的粮食账面成本为20万元,损失的产品成本为110万元.其中产品成本中含所耗粮食成本60万元,电费0.2万元,人工工资及福利30万元,运费0.6万元,其他为固定资产折旧等制造费用摊入。企业在生产经营过程中对购销所涉及的票据管理规范,符合税法及会计制度的规定。对于企业计算的下列进项税转出金额,注册税务师
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2010年8月,北京某旅行社组织了一个会议旅游团人住昆明某三星级饭店。事先旅行社与饭店已约定付款方式陪同到达后预付,团队离开后按实际房间结算。由于旅行社不知道该饭店由几座建筑设施组成,其四号楼没有电梯,客人入住时就有抱怨,再加上其他因素的影响,导致了团款纠纷,进而发生了饭店扣留旅行社陪同的事件。旅行社到当地旅游管理部门投诉该饭店,管理部门调查取证后发现该饭店确实未达到三星级标准,那么当地旅游管理部门会做出什么决定?()
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发生运输收入事故时,对现金、银行票据和坏账损失事故,金额按实际损失计算。此题为判断题(对,错)。
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对企业以前年度发生,按当时企业所得税有关规定符合资产损失确认条件,但在当年因为各种原因未能扣除的损失,下列税务处理的表述正确的有()。
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对于投保车辆新增设备损失险的,可以按设备的实际价值计算保额,新增设备可()。
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当财产保险基本险中的固定资产发生部分损失时,可以按照实际损失计算赔偿金额的前提条件包括受损财产保险标的的保险金额()
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企业发生的下列资产损失中,不属于应采用清单申报的方式向税务机关申报在企业所得税前扣除的是()。