下列单位内部控制的控制方法中，表述不正确的是（）。

相似题目

• 下列各项中，不属于行政事业单位内部控制方法的是（）。

  A、财产保护控制 B、归口管理 C、单据控制 D、信息对外公开

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• 下列关于工程项目控制方法的表述中正确的是（）。

  A . A．直方图是一种用来寻找影响工程造价因素的有效工具 B . B．通过因果分析图，可以发现工程项目中造价失控的主要问题 C . C．S曲线与香蕉曲线都可以用来控制工程造价和工程进度 D . D．控制图法和直方图法分别属于造价控制的静态和动态分析方法

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• 下列与控制测试有关的表述中，不正确的是（）。

  A . 即使内部控制设计不合理，也必须实施控制测试 B . 如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行是有效的，则应当实施控制测试 C . 如果认为仅实施实质性程序并不能提供认定层次充分、适当的证据，则应当实施控制测试 D . 对特别风险，即使拟信赖的相关控制没有发生变化，也应当在本次审计中实施控制测试

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• 下列关于共同控制经营及共同控制资产的表述中，不正确的是（　　）。

  A . 对于共同控制经营，合营方应确认其所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债 B . 对于共同控制经营，合营方应将其确认为长期股权投资 C . 对于共同控制资产，合营方应按其享有的份额在自身账簿及报表中予以确认 D . 对于共同控制资产，合营方应确认应由本企业负担的负债

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• 关于招标控制价应用中应注意的主要问题，下列表述不正确的是（）。

  A . 国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，可不编制招标控制价，但必须编制标底 B . 招标控制价超过批准的概算时，招标人应将其报原概算审批部门审核 C . 投标人的投标报价高于招标控制价的，其投标应予以拒绝 D . 招标控制价应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人编制

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• 下列各项中，不属于单位内部控制的控制方法一般的是（）。

  A . A.不相容岗位相互分离 B . B.内部授权审批控制 C . C.归口管理 D . D.信息内部保密

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• 下列选项中，对审计工作底稿设计和实施控制的目的表述不正确的是（）。

  A . 使审计工作底稿清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员 B . 防止未经授权改动审计工作底稿 C . 在审计业务的所有阶段，尤其是在项目组成员共享信息或通过互联网将信息传递给其他人员时，保护信息的完整性和安全性 D . 不允许项目组接触审计工作底稿

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• 下列有关信息技术内部控制审计的表述中，不正确的是（）。

  A . A、自动化控制下，也会给企业带来一些财务报表的重大错报风险 B . B、对信息技术下内部控制的审计，注册会计师需要从信息技术的一般控制和应用控制两方面进行 C . C、信息技术的一般控制通常能对实现信息处理目标和财务报告认定作出直接贡献 D . D、信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节，自动系统控制关注信息处理目标包括：完整性、准确性、经过授权和访问限制

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• 下列对控制流程图的表述中，不正确的是（）

  A . 控制流程图清晰易懂、便于掌握 B . 控制流程图的三种基本成分是处理步骤、条件判断和控制流 C . 控制流程图又称框图 D . 控制流程图是用于总体设计的描述工具

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• 下列关于变更控制的说法中，表述不正确的是（）。

  A . 对项目变更目标要有明确的界定 B . 任何变更都要得到建设单位、监理单位和承建单位三方的书面确认 C . 变更控制中要选择冲击最小的方案 D . 为了避免项目变更影响项目实施人员的情绪，要把变更信息控制在领导层和项目关键人员范围内

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• 下列关于共同控制经营及共同控制资产的表述中，不正确的是（ ）。

  A . 对于共同控制经营，合营方应确认其所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债 B . 对于共同控制经营，合营方应将其确认为长期股权投资 C . 对于共同控制资产，合营方应按其享有的份额在自身账簿及报表中予以确认 D . 对于共同控制资产，合营方应确认应由本企业负担的负债

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• 下列各项中不属于单位内部控制的控制方法的是（）

  A . 授权审批制度 B . 政府采购业务控制 C . 自我评价

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• 以下关于被审计单位内部控制的表述中，正确的是（ ）

  A . 被审计单位设计、执行和维护内部控制的方式不会受被审计单位的规模和复杂程度影响 B . 内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性 C . 实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序 D . 设计和实施内部控制的责任主体是治理层、管理层和其他人员，组织中只有高层对内部控制负有责任

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• 根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定，下面各种表述中不正确的是（）

  A . 单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、预算结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制 B . 根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程 C . 单位应当做好债务的会计核算和档案保管工作，加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险 D . 加强资产的实物管理，单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符，财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应立即注销

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• 关于内部控制，下列表述不正确的是（）。

  A . 内部控制的设计与运行受制于成本效益原则 B . 内部控制是针对所有业务活动而设计 C . 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败 D . 内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败

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• 根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定，下面各种表述中正确的是（）

  A . 单位负责人应当制定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告 B . 单位内部监察与其内部控制的建立和实施不能保持相对独立，并根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率 C . 内部审计部门或岗位应每年检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议 D . 国务院财政部门及其派出机构和市级以上各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查

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• 下列关于被收购公司的控股股东、实际控制人在收购活动中的义务和责任表述中，不正确的是（）。

  A . 被收购公司的控股股东或者实际控制人不得滥用股东权利损害被收购公司或者其他股东的合法权益 B . 被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害 C . 被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之后，应当主动采取消除损害的措施 D . 对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方应当回避表决

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• 下列有关单位内部会计监督与政府监督、社会监督的联系表述中，不正确的是（）。

  A . 政府监督、社会监督是单位内部会计监督有效进行的基础 B . 政府监督、社会监督是对单位内部会计监督的一种再监督 C . 政府监督是社会监督有效进行的保证 D . 单位内部会计监督是政府监督、社会监督有效进行的基础

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• 下列有关了解被审计单位内部控制的表述中正确的是()。

  A . 注册会计师通过了解，确定控制设计不当，就不需要再考虑控制是否得到执行 B . 注册会计师可使用询问程序来获得其控制的设计以及确定其是否得到执行的充分适当的证据 C . 对某信息系统的内部控制的了解有可能代替对控制运行有效性的测试 D . 执行穿行测试即评价内部控制的设计是否合理，也可确定其是否得到执行

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• 下列关于控制食品中杂环胺形成的方法表述正确的是（ ）。

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• 下列各项中，有关单位内部会计监督与政府监督、社会监督的关系表述不正确的是（ ）。

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• 下列关于被审计单位内部控制的表述中，正确的是（）

  A．被审计单位设计、执行和维护内部控制的方式不会受被审计单位的规模和复杂程度影响 B．内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性 C．注册会计师无须了解和评价被审计单位所有内部控制 D．设计和实施内部控制的责任主体是治理层、管理层和其他人员，组织中只有高层对内部控制负有责任

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• 下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（）

  A．整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性 B．重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性 C．二者没有直接关系 D．注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可

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• 下列关于控制理念的表述中，不正确的是（）

  A．控制理念反映在制定的政策中 B．控制理念反映在形式上 C．控制理念反映在制定的程序中 D．控制理念反映在采取的措施中

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