-
以下关于抽样风险和非抽样风险表述中,正确的是()
A . 抽样风险和非抽样风险通过影响重大错报风险的评估和检查风险的确定而影响审计风险
B . 无法量化抽样风险,所以注册会计师不需要对其进行评价和控制
C . 注册会计师选择的总体不适合测试目标,会导致抽样风险
D . 只要合理控制,抽样风险可以避免
-
以下总量指标中,关于增加值的表述,正确的是()。
A . 增加值是指项目投产后对国民经济的净贡献
B . 对项目而言,按收入法计算增加值较为方便
C . 增加值=项目范围内全部劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余
D . 劳动者报酬只包括工资、奖金
E . 营业盈余即经营净利润加生产补贴
-
关于个人贷款风险信号导入工作,以下表述正确的是()。
A . 内部监测批量监管、现场检查发现风险信号的,由发现风险信号的监管行将风险信号录入C3系统
B . 外部监管检查发现风险信号的,由被检查行个贷中心将风险信号逐笔录入C3系统
C . 内部监测批量监管、现场检查发现风险信号的,由被检查行将风险信号录入C3系统
D . 外部监管检查发现风险信号的,由被检查行信贷管理部门将风险信号逐笔录入C3系统
-
以下对操作风险监测指标的表述不正确的是()
A . A.前后台交易不匹配占比属于流程风险指标
B . B.系统故障时间属于系统风险指标
C . C.支行行长连续任职时间属于人员风险指标
D . D.客户投诉占比属于外部风险指标。
-
关于信贷资产风险分类方式,以下表述正确的是()。
A . 贷时分类是为确定新发放信贷资产的分类形态而进行的风险分类
B . 贷后分类是为动态确定存量信贷资产分类形态而进行的风险分类
C . 贷时分类与信贷业务贷前决策相结合,测评结果作为信贷业务运作材料,供信贷决策参考
D . 贷后分类应与贷后管理相结合,根据贷后管理中发现的风险信号及时调整分类形态,并将风险分类结果作为风险预警和处置的重要依据
-
以下关于风险价值(VaR)的计算方法表述正确的是()。
A . A、历史法:通过大量模拟产生的资产或资产组合价格所形成的分布去逼近资产或资产组合价值的真实分布,从而估计出资产或资产组合在给定置信水平下的VaR值。
B . B、参数法:假定风险因子收益的变化服从特定的分布,然后通过历史数据分析和估计该风险因子收益分布的参数值,得出整个投资组合收益分布的特征值。
C . C、蒙特卡罗法:利用资产组合在过去一段时期内收益分布的历史数据,并假定历史变化在未来会重现,以确定持有期内给定置信水平下资产组合的最低收益水平,推算资产组合的VaR值。
-
关于信贷资产风险分类,以下表述正确的是()。
A . 信贷资产风险分类揭示资产可能损失的程度
B . 信贷资产风险分类结果是计提贷款损失准备金、实施绩效考核的重要依据
C . 信贷资产风险分类本质上是判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性
D . 信贷资产风险状况发生变化的,应在年终调整风险分类
-
以下关于基金利润财务指标的表述,正确的是()。
A . 如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润等于期末未分配利润
B . 本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额,反映基金本期已实现损益
C . 未分配利润余额年末不结转
D . 本期利润不包括未实现的估值增值或减值
-
以下关于基金利润财务指标的表述,正确的是( )。
A . 如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润等于期末未分配利润
B . 本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额,反映基金本期已实现损益
C . 未分配利润余额年末不结转
D . 本期利润不包括未实现的估值增值或减值
-
关于债券利率风险,以下表述正确的是( )。
A . 当市场利率上升时,债券价格不变
B . 债券价格与市场利率变动方向一致
C . 债券价格与市场利率变动呈反方向变动
D . 当市场利率上升时,债券价格上升
-
银行现行的风险水平评价指标均采用目标管理的计分方法,即对每项指标均设置目标值,达到目标值即得满分。以下表述正确的是()。
A . 某机构不良贷款率为1.7%,该指标得分为满分
B . 某机构到期贷款现金收回率为99%,该指标得分为满分
C . 某机构贷款分类偏离度为0.1‰,该指标得分为满分
D . 某机构贷款损失准备充足率为99%,该指标得分为满分
-
以下关于市场风险经济资本的表述正确的是()。
A . 市场风险经济资本是指商业银行为了抵补市场风险资产的预期损失而应该持有的资本金
B . 市场风险经济资本在数值上等于市场风险资产可能带来的预期损失
C . 市场风险经济资本在数值上等于市场风险资产的减值拨备额
D . 市场风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下,为了应对未来一定期限内市场风险资产的非预期损失而应该持有的资本金
-
以下关于柜台债券风险表述正确的是()。
A . 包括信用风险和市场风险
B . 市场风险与债券的剩余期限存在着负相关关系
C . 剩余期限长的债券价格变动幅度大于剩余期限短的债券价格变动幅度
D . 如果买入债券后持有到期,且未发生信用风险,则不存在市场风险的问题
-
以下对市场风险监测指标的理解,表述正确的是()。
A . 总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险,一般计算总敞口头寸采用短边法
B . 当利率风险敏感度大于0、且预测利率上升,说明存在利率风险
C . 如果某种外汇的敞口头寸为正值,则说明该行在该币种上处于空头
D . 累计外汇敞口头寸为各外汇币种头寸加权总和
-
以下关于基金财务指标的表述,正确的是( )。
A . 未分配利润余额年末不结转
B . 如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润等于期末未分配利润
C . 本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额,反映基金本期已实现损益
D . 本期利润不包括未实现的估值增值或减值
-
以下关于操作风险经济资本的表述正确的是()。
A . 操作风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下,为了应对未来一定期限内操作风险资产的非预期损失而应该持有的资本金
B . 操作风险经济资本在数值上等于操作风险资产可能带来的预期损失
C . 操作风险经济资本在数值上等于操作风险资产的减值拨备额
D . 操作风险经济资本是指商业银行为了抵补操作风险资产的预期损失而应该持有的资本金
-
关于利率风险,以下表述正确的是()。
A . 利率风险不具备隐蔽性
B . 利率风险属于信用风险
C . 利率变动与央行货币政策、通货膨胀预期无关
D . 利率风险是指因利率变化而产生的基金价值的不确定性
-
关于混合型基金投资风险,以下表述正确的是( )。
A . 混合型基金的风险高于股票型基金
B . 混合型基金的投资风险主要取决于股票和债券配置的比例
C . 混合型基金的预期收益低于债券型基金
D . 混合型基金的投资风险低于债券型基金
-
关于混合型基金投资风险,以下表述正确的是()。
A . 混合型基金的投资风险高于股票型基金
B . 混合型基金的预期收益高于股票型基金
C . 混合型基金的预期收益低于债券型基金
D . 混合型基金的投资风险主要取决于股票和债券配置的比例
-
以下关于抽样风险和非抽样风险表述不正确的是()。
A . A、抽样风险和非抽样风险均不能量化
B . B、抽样风险与样本规模呈反方向变动,降低抽样风险的唯一途径是扩大样本规模
C . C、通过采取适当的质量控制政策和程序可以将非抽样风险降至可接受的水平
D . D、选择的总体不适合于测试目标,这属于非抽样风险
-
关于基金产品的风险评价,以下表述正确的是()。
A.基金销售机构不能对基金产品进行风险评估
B.基金评级与评价机构提供基金产品风险评价服务的,基金销售机构应当要求服务方提供基金产品风险评价方法及其说明
C.根据中国证券投资基金业协会发布的《基金募集机构投资者适当性管理实施指引(试行)》,基金产品的风险等级至少分为4个等级
D.基金产品风险评价结果不能作为销售机构向基金投资人推介基金产品的重要依据
-
以下不属于关于风险辨识的时机表述正确的是()
A.环境发生较大变化
B.新设备、新技术投入
C.关键设备更新改造
D.临时改变
-
关于风险矩阵图,以下表述中,正确的是()。
A.企业在逐项分析和评价需在风险矩阵中展示的风险时,注意考虑各风险的性质和企业对该风险的应对能力,对单个风险发生的可能性和风险后果严重程度的量化应注重参考相关历史数据
B.企业应将每一风险发生的可能性和后果严重程度的评分结果组成的唯一坐标点标注在建立好的风险矩阵图中,标明各点的含义并给风险矩阵命名,完成风险矩阵的绘制
C.企业应将绘制完成的风险矩阵及时传递给企业管理层、各职能部门和业务部门
D.企业不需要定期或不定期地更新风险矩阵所展示的各类风险及其重要性等级