下列有关采购与付款循环中确认与记录负债环节的控制活动的表述中,正确的有()。
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以下关于采购与付款业务流程中,编制付款凭单环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
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丙公司在采购与付款循环中实施的以下各种控制要求中,与负债“完整性”认定关系最为密切的控制措施是()。
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在采购与付款循环中,如果以支票为结算方式,则对编制和签署支票的有关控制中正确的有()
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以下关于采购与付款业务流程中,执行采购环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
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以下关于采购与付款业务流程中,验收商品环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
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下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有()。
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下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有()
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下列有关记录负债环节控制活动的说法中,正确的有()。
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下列选项中,不属于在采购与付款循环的审计中内部控制设计缺陷的有( )
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下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有()
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以下关于采购与付款业务流程中,编制订购单环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
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采购与付款的内部控制一般涉及下列哪些环节?()
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下列关于采购与付款环节的内部控制中,做法正确的是( )
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下列内部控制程序,与采购与付款循环的"完整性"认定相关的是()。
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下列有关采购与付款循环主要业务活动的表述中,不正确的是()。
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下列有关采购与付款循环主要业务活动及其涉及的相关认定的说法,不正确的是( )。
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下列选项中,对采购与付款循环内部控制测试的程序包括()
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被审计单位采购与付款循环中涉及的主要业务活动包括()。
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丙公司在采购与付款循环中实施的以下各种控制措施中,与负债“完整性”认定关系最为密切的是()。
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下列有关采购与付款循环主要业务活动及其涉及的相关认定的说法,恰当的有()。
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丙公司在采购与付款循环中实施的以下各种控制措施中,与负债“完整性”认定关系最为密切的是()。
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一、案例一 (一) 2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下: 1?审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到: ①各部门根据生产、管理需要填写请购单,由采购部门审核批准后,向供应商统一签发订购单; ②采购部门负责采购合同的签订和审批; ③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件; ④出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放。 2?审计人员对采购与付款业务循环内部控制进行了测评。 3?审计人员检查应付款项明细表时发现,应付A企业账款期末为借方余额23万元,经进一步询问得知,甲公司于2011年10月预付A企业材料款23万元,但甲公司未能提供采购合同及相关资料。 4?审计人员核对供应商提供的卖方对账单时,发现有一批价值20万元的货物,供货方已于12月26日发出并入账,但甲公司会计记录中未反映。 5?审计人员在检查付款记录时发现,甲公司于12月20日签出支票一张,用于支付到期的应付账款5万元,财务人员填制了银行付款凭证,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目,并登记入账,但该支票在年底前并未发出。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确答案。 “资料1”中,违反内部控制要求的有:
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