以下关于采购与付款业务流程中,编制订购单环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
相似题目
-
订购单是作为采购单位和供应商之间交货、验收、付款的依据。
-
以下关于采购与付款业务流程中,编制付款凭单环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
-
在采购与付款循环中,如果以支票为结算方式,则对编制和签署支票的有关控制中正确的有()
-
关于付款环节的控制活动与相关认定的对应关系,以下说法中,错误的是()。
-
以下关于采购与付款业务流程中,执行采购环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
-
以下关于采购与付款业务流程中,验收商品环节的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
-
下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有()。
-
以下关于销售与收款业务流程中,接受客户订购单的控制活动与认定的说法中,错误的是()。
-
以下哪些文件属于在采购和付款业务循环内部控制中使用的主要文件()
-
下列有关编制订购单环节控制活动的说法中,正确的有()。
-
下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有()
-
采购与付款的内部控制一般涉及下列哪些环节?()
-
下列关于采购与付款环节的内部控制中,做法正确的是( )
-
采购与付款业务的主要环节有()。
-
下列有关采购与付款循环中确认与记录负债环节的控制活动的表述中,正确的有()。
-
审计人员初步调查付款环节内部控制,发现几笔应付账款是对以前采购业务重复付款所作的调整,这些发现说明了()。
-
对X公司材料采购业务实施细节测试时,A注册会计师发现x公司20×2年度共采购同一型号的K材料500批,其中95%以上均由Y公司供货,经办此类采购业务的人员均为B职员。在编制工作底稿时,A注册会计师宜以订购单上的()作为识别特征。
-
以下对销售与收款业务流程中接受客户订购单的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中,错误的是()
-
案例一 (一)资料 2014年5月,某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计组在调查了解中发现:①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购,需使用现金支付采购货款,经有关人员批准后,采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款;②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记人账,并负责存货的实物管理;③出纳人员负责会计软件的管理维护;④出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记;⑤采购部门在采购原材料时,需要编制订购单,并经计划、采购、财务等部门负责人批准,按编号归档保存;⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。 2.审计组采取了以下方式获得审计证据:①与有关人员就原材料采购、管理和使用等事项进行访谈;②观察采购与付款业务的执行情况;③使用计算机对付款凭单进行再次汇总计算,核实有关金额的准确性;④向有关单位函证,核实应付账款、应收账款余额的真实性和准确性;⑤向相关银行函证,了解银行存款实际余额。 3.审计组了解到该公司在向其供货商支付货款之前,需由采购人员填制付款凭单,在提交财务部门之前由采购部经理审批,会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的订购单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 4.审计组为了进一步核实甲公司付款凭单与所附单据的一致性,准备采用系统选样法选取样本实施审查。甲公司付款凭单编号的总体范围是651-3150,审计人员确定样本量是125,随机起点是9。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”中,违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有:
-
一、案例一 (一) 2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下: 1?审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到: ①各部门根据生产、管理需要填写请购单,由采购部门审核批准后,向供应商统一签发订购单; ②采购部门负责采购合同的签订和审批; ③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件; ④出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放。 2?审计人员对采购与付款业务循环内部控制进行了测评。 3?审计人员检查应付款项明细表时发现,应付A企业账款期末为借方余额23万元,经进一步询问得知,甲公司于2011年10月预付A企业材料款23万元,但甲公司未能提供采购合同及相关资料。 4?审计人员核对供应商提供的卖方对账单时,发现有一批价值20万元的货物,供货方已于12月26日发出并入账,但甲公司会计记录中未反映。 5?审计人员在检查付款记录时发现,甲公司于12月20日签出支票一张,用于支付到期的应付账款5万元,财务人员填制了银行付款凭证,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目,并登记入账,但该支票在年底前并未发出。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确答案。 “资料1”中,违反内部控制要求的有:
-
【简答题】某公司材料采购业务内部控制制度可表述如下: (1) 首先由仓库根据库存和生产需要提出材料采购业务申请,填写一张“请购单”。“请购单”交供销科批复。 (2) 供销科根据前制定的采购计划,对“请购单”进行审批。如符合计划,便组织采购;否则请示公司总经理批准。 (3) 决定采购的材料,由供销科填写一式二联的“订购单”,其中一联供销科留存;另一联交供销单位。采购员凭“订购单”与供货单位签订供货合同。 (4) 供货合同的正本留供销科并与“订购单”核对;供货合同的副本分别转交仓库和财务科,以备查。 (5) 采购来的材料运抵仓库,由仓库保管员验收入库。验收时,将运抵的材料与采购合同副本,供货单位发来的“发运单”相互核对。然后填写一式三份的“验收单”一联仓库留存,作为登记材料明细帐的依据;一联转送供销科;一联转送财务科。 (6) 供销科收到“验收单”后,将验收单与采购合同的副本、供货单位发来的发票,其他银行结算凭证相核对,若相符或不符,以确定此采购业务的完成情况。 (7) 财务科接到验收单后,
-
(多选)采购与付款循环的下列相关凭单中,编制后需要相关人员签字批准的有()。 A.请购单 B.订购单 C.验收单 D.付款凭单
-
企业采购和付款业务循环部控制使用的基本文件中,()是由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件。
推荐题目
- 上牙槽后神经通过的结构是()上颌骨前壁与后壁的分界线是()上颌骨内壁的结构是()上颌骨前壁的结构是()
- 门式滚轮堆取料机,滚轮行走机构的行走轮在使用过程中,滚动面易发生剥离,当剥离面积大于()cm2,深度大于3mm时,应给予加工修复。
- 债券流通市场又称为()
- 无人机着陆时,关于顺风着陆描述正确的是()
- 应由本期成本负担的支出,不论是否在本期已经支付,都要计入本期物流成本,这是指物流成本计算的()。
- 下列关于货币资金核查控制的说法中,正确的有()。
- 固结灌浆和帷幕灌浆的作用有何区别?
- 下列各项可以从应纳税所得额中扣除的有( )。
- 人生态度是指人们通过生活实践说形成的对人生问题的一种稳定的()和基本意图
- 若有关系(),要得到关系中有多少门不同的课程名称,应使用的关系运算是