在内部控制发展的牵制阶段，内部控制的主要方式是（）。

相似题目

• 在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。

  A . 负责组织开展监督检查 B . 负责严格执行相关制度规定 C . 负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程 D . 负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估 E . 负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

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• 《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》指出，在内部信息传递中企业应关注的是风险及其可实施的内部控制措施，其中风险包括()

  A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内部不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 如果信息系统规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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• 内部牵制是通过实施岗位分离自动实现账目间的相互核对来保证相关账目正确无误的一种控制机制，其内容主要有（）。

  A . 会计机构负责人的多少 B . 对出纳等岗位的职责和限制性规定 C . 有关部门或领导对限制性岗位的定期检查办法 D . 内部牵制制度的原则

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• 在内部控制制度设计中，内部牵制制度包括（）。

  A . 职责牵制 B . 利益牵制 C . 分权牵制 D . 效率牵制

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• 管理控制不仅是内部控制的一个重要组成部分，并且在内部控制整体框架中处于主导与支配地位。

  A . 正确 B . 错误

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• 根据我国2007年7月3日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（）。

  A . 效益优先 B . 内控优先 C . 发展优先 D . 创新优先

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• 在内部控制发展阶段中，（）最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入结构之中。

  A . 内部牵制阶段 B . 内部控制制度阶段 C . 内部控制结构阶段 D . 内部控制整体框架阶段

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• 在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是()

  A . 鉴定和登记一切合法的经济业务 B . 组织结构 C . 经济业务和经济活动的适当授权 D . 明确各个人员的职责分工

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• 在电算化条件下，必须针对调整后的会计组织机构和岗位分工重建其内部牵制制度，控制的重点是（）。

  A . 凭证填制和审核人员 B . 系统开发、使用和维护人员 C . 领导及财会管理人员 D . 外来人员

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• 火电厂自动化的发展过程，按控制方式来看，其发展可分为三个阶段，它们分别是什么阶段？

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• 在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（　　）。

  A . 明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在风险并采取控制措施 B . 按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度 C . 明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施 D . 严格制定信息系统的管理制度

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• 在内部控制体系中，董事会主要负责什么（）

  A . 负责建立并实施充分有效的内部控制体系 B . 审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行，同时要定期检查和评价 C . 保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D . 负责制定具体的内部控制政策

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• 被审计单位对控制的监督在内部控制中影响最大的方面是（ ）

  A . 控制是否执行 B . 控制是否存在 C . 执行的一贯性 D . 设计的合理性

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• 在内部控制架构中，风险评估的第一步程序是()

  A . 考虑如何对风险进行管理 B . 评估风险发生的可能性或频率 C . 考虑采用何种风险应对措施 D . 对识别的风险进行分析和排序

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• 审计人员在内部控制测评中的责任是（）。

  A . 建立健全内部控制 B . 保证内部控制有效实施 C . 对内部控制的健全性和有效性进行评价 D . 在任何情况下都要实施内部控制测试

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• 在内部控制理财阶段，公司理财的重点内容是如何有效地（）。

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• 在内部扩散控制阶段影响干燥速率的主要因素有（）。

  A . A、空气的性质 B . B、物料的结构、形状和大小 C . C、干基含水量 D . D、湿基含水量

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• 在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（）

  A . 明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在风险并采取控制措施 B . 按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度 C . 明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施 D . 严格制定信息系统的管理制度

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• （）是建立在内部控制评价基础上的审计方法。

  A . 制度基础审计 B . 账项基础审计 C . 风险基础审计 D . 注册会计师审计

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• 我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在()。

  A . 商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善 B . 内部控制的组织架构已经形成 C . 内部控制的管理水平有待提高 D . 内部控制监督的及时性有待提高 E . 内部控制评价体系已经完善

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• 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法。（）不属于其中。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2868001-2871000/b7e56a0262c466d0341dff3c54c9702d.gif' />

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• 程控数字交换机的控制系统的控制方式，经历了三个阶段的发展历程（）

  A．集中控制方式 B．分级处理器方式 C．分级控制方式 D．全分散控制方式 E．部分分散控制方式

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• 在内部报告的使用环节，内部控制措施不包括()。

  A．建立内部报告的评估制度 B．强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台 C．管理层应充分利用内部报告管理和指导生产经营活动 D．有效利用内部报告进行风险评估

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• 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法，（）不属于其中。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2664001-2667000/2da0de384206f872dd82ae0b65685b2a.gif' />

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