企业，可免于准备关联交易同期资料的是（）。

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• 下列企业中，可免予准备同期资料的有（ ）。

  A . 年度发生的关联购销金额4亿元人民币，其他关联交易金额为3000万元人民币 B . 年度发生的关联购销金额1亿元人民币，其他关联交易金额为5000万元人民币 C . 外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易 D . 关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围

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• 若未发现交易可疑，可免于大额交易报告的有（　　）。

  A . 金融机构同业拆借 B . 交易一方为国家行政机关下属的事业单位 C . 同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存 D . 外国政府贷款转贷业务项下的交易

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• 拟合作开发商已被列入整体准入清单的，在开发商向经营行提交按揭楼盘合作申请之后，以下企业资料（）可免于收集。

  A . 企业法人营业执照 B . 公司章程 C . 房地产开发资质证书 D . 企业财务报表。

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• 发生下列关联交易的企业，可免于准备关联交易同期资料的是（）。

  A . 关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围 B . 外资股份低于50%且仅与境外关联方发生关联交易 C . 除成本分摊和预约定价安排外，年度发生的关联购销金额在2亿元人民币以上 D . 除成本分摊和预约定价安排外，年度发生的除关联购销外的其他关联交易金额在4 000万元人民币以上

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• 企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。以下符合同期资料时限及其他要求的有（）。

  A . 主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起12个月内准备完毕；同期资料应当自税务机关要求之日起30日内提供 B . 本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年4月30日之前准备完毕 C . 同期资料应当使用中文，并标明引用信息资料的出处来源 D . 企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应当在不可抗力消除后60日内提供同期资料

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• 下列不属于可免于报告的交易有（）。

  A . 金融机构在黄金交易所进行的黄金交易 B . 国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易 C . 金融机构内部资金调拨 D . 单位账户之间单笔累计人民币300万元以上的转账

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• 中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的，可免于将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额，计入中国居民企业股东的当期所得的有（）。

  A . 设立在国家税务总局指定的非低税率国家（地区） B . 设立在12.5%以下税负的国家（地区） C . 主要取得积极经营活动所得 D . 年度利润总额低于500万元人民币

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• 2014年10月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2013年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税50万元。该公司于2014年11月1日补缴了该税款，企业并未提供2013年关联交易相关资料。对该公司补缴税款应加收利息（）万元。（假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%）

  A . 1.22 B . 2.22 C . 1.05 D . 5.25

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• 同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存（ ）年。

  A . 3 B . 5 C . 10 D . 20

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• 下列需要准备相应同期资料的情形是（）。

  A . 当年企业与关联企业之间的劳务交易额为6300万元 B . 关联交易属于预约定价安排 C . 执行成本分摊协议 D . 资本弱化管理 E . 一般反避税管理

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• 无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交以下（）资料

  A . 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本 B . 《中华人民共和国组织机构代码证》 C . 《对外贸易经营者备案登记表》 D . 《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等

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• 如果未发现交易可疑的，可免于大额交易报告的交易有（）

  A . 交易方为国际组织 B . 金融机构内部调拨资金 C . 国内外黄金交易 D . 金融机构与境外大额交易

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• 未发现交易可疑，可免于报告的交易有（）。

  A . 金融机构在黄金交易所进行的黄金交易 B . 国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易 C . 金融机构同业拆借 D . 金融机构内部资金调拨 E . 单位账户之间单笔累计人民币300万元以上的转账

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• 下列属于可免于准备同期资料的是（）

  A . 关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围 B . 外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易 C . 年度发生的关联购销金额共4亿元人民币（不含成本分摊协议和预约定价安排） D . 达成成本分摊协议，当年分摊500万元人民币

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• 企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备本地文档的有（）。

  A . 年度关联交易总额超过10亿元 B . 无形资产所有权转让金额超过1亿元 C . 有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元 D . 其他关联交易金额合计超过4000万元

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• 企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备主体文档的有（）。

  A . 年度发生跨境关联交易，且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备主体文档 B . 年度关联交易总额超过10亿元 C . 有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元 D . 其他关联交易金额合计超过4000万元

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• 下列企业中可免于准备同期资料的是（）。

  A . 甲公司年度发生的关联购销金额为2亿元且其他关联交易金额为1亿元 B . 乙公司年度发生的关联购销金额为3亿元无其他关联交易 C . 丙公司年度发生的关联购销金额为2亿元且其他关联交易金额为2000万元 D . 丁公司年度发生的关联购销金额为1亿元且其他关联交易金额为1亿元

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• 2010年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2008年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税30万元，该公司于2010年6月1日补缴了该税款，并报送了2008年度关联企业业务往来报告等相关资料。对该公司补缴税款应加收利息（）万元。（假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5％）

  A．1.22 B．1.65 C．1.89 D．2.34

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• 场内利率债质押融出资金类交易对手可免于提交准入资料和准入程序（）

  是 否

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• 企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备主体文档的有（）

  A．年度发生跨境关联交易，且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备主体文档 B．年度关联交易总额超过10亿元 C．有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元 D．其他关联交易金额合计超过4000万元 此题为多项选择题。

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• 银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值5万美元的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记（)

  是 否

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• 银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值______万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记。

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• 下列对关联交易同期资料的准备，表述符合企业所得税法规定的有（)。

  A．同期资料的内容要包括企业的组织结构情况 B．关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围，免予准备同期资料 C．外资股份低于60%且仅与境内关联方发生关联交易，免予准备同期资料 D．同期资料应自税务机关要求之日起20日内提供 E．关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围，也要准备同期资料

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