以下符合付款业务的内部控制要求的是()

相似题目

• 以下关于采购与付款业务流程中，编制付款凭单环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。

  A . 编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性 B . 编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号，并附上支持性凭证，包括订购单、验收单和供应商发票等 C . 连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关 D . 编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称

  查看最佳答案

• 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号一销售业务》要求的是（）。

  A . 重大销售合同谈判时由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收 C . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 D . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

  查看最佳答案

• 以下关于采购与付款业务流程中，执行采购环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。

  A . 采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关 B . 采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系 C . 采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜 D . 财务部门应付账款记账员应当定期（比如每周）汇总本期间内生成的所有"采购订单"并与"请购单"核对，编制采购信息报告

  查看最佳答案

• 下列符合业务创新的内部控制要求的是（ ）。

  A . 应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度 B . 证券公司重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险 C . 应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法 D . 证券公司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险

  查看最佳答案

• 按支付结算业务对委托收款的规定，以下对付款人开户行（社）进行到期付款处理中，付款人为单位但付款人账户不足支付全部款项的情况，以下对其受理业务要求描述不正确的是（）。

  A . A、柜员填制《退票通知书》，并由联行印章保管柜员在各联通知书上加盖私章 B . B、柜员在托收凭证第三、四联注明单证退回日期和“无款支付”字样 C . C、关于将托收凭证第三联连同一联退票通知书，一并留存备查 D . D、柜员将第四联托收凭证、债务证明，以及两联退票通知书一并寄发收款人开户行（社）

  查看最佳答案

• 银行承兑汇票承兑业务保证金账户是用于银行承兑到期付款，必须符合以下哪些要求。（）

  A . 不得挪用 B . 不得与承兑申请人结算账户混用 C . 可以提前支取 D . 不得与承兑申请人结算账户串用

  查看最佳答案

• 在现金业务环节的管理中，以下各项符合重要岗位内部制约制度要求的有（）。

  A . 现金清分中心应坚持钱账分管，现金清分操作人员不得办理记账、上门收款、自助设备装清钞及金库相关业务 B . 自助设备现金清点人员原则上不得自行清点上次自己所配钞箱中的现金 C . 离行式自助设备的装清钞人员不得兼现金清点人员或账务核算人员 D . 上门收款核心系统记账人员必须与清分操作人员严格分离

  查看最佳答案

• 以下关于采购与付款业务流程中，验收商品环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。

  A . 验收单与应付账款的存在认定有关 B . 验收单、请购单都需要连续编号控制 C . 验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系 D . 验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏

  查看最佳答案

• 下列选项中，不符合《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》要求的是（　）。

  A . 企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同 B . 企业应当对承包方的履约能力进行持续评估 C . 业务外包合同执行完成后需要验收的，企业只需组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收，不需出具验收证明 D . 企业应当做好与承包方的对接工作，加强与承包方的沟通与协调

  查看最佳答案

• 按小额支付系统委托收款业务的交易处理要求，在付款人为单位的付款操作中，以下对录入信息的修改或删除规范描述不正确的是（）。

  A . A、只有录入柜员才能对信息进行修改，非录入柜员经授权后亦可做“委托收款往账删除” B . B、录入资料有误的，柜员可执行“[410006]小额委托收款往账-小额委托收款往账修改”交易进行信息修改 C . C、只有“已复核”状态的往账才能修改或删除 D . D、录入资料有误的，录入柜员可执行“[410006]小额委托收款往账-小额委托收款往账删除”交易进行信息删除

  查看最佳答案

• 以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

  A . 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B . 对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 C . 财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对 D . 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

  查看最佳答案

• 下列符合业务创新的内部控制要求的是（　　）。

  A . 应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度 B . 证券公司应重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险 C . 应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法 D . 证券公司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险

  查看最佳答案

• 以下有关甲公司付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

  A . 甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B . 甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 C . 甲公司财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对 D . 甲公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

  查看最佳答案

• 下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有（）

  A . 应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产 B . 签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准 C . 货物验收部门与财会部门相互独立 D . 采购部门负责提出采购申请并办理采购业务 E . 收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

  查看最佳答案

• 以下丙公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部控制规范的是（）。

  A . A、丙公司建立了预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理 B . B、丙公司加强应付账款和应付票据的管理，由会计部门按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项 C . C、丙公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核 D . D、丙公司按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等有关货币资金内部控制的规定办理采购付款交易

  查看最佳答案

• 下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号――业务外包》要求的是（）。

  A . 甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包 B . 在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司 C . 企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定 D . 作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终止外包合同

  查看最佳答案

• 以下选项中，符合《企业内部控制应用指引第9号T销售业务》要求的有（）。

  A . 重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 C . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项 D . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收

  查看最佳答案

• 以下关于采购与付款业务流程中，编制订购单环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。

  A . 订购单必须连续编号 B . 连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的"完整性"认定有关 C . 订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系 D . 追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的"完整性"认定有关

  查看最佳答案

• 以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是（）。

  A . A、杰曼公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定 B . B、杰曼公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C . C、杰曼公司已到期的应付款项由主管会计（非授权的人员）办理结算与支付 D . D、杰曼公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核

  查看最佳答案

• 按支付结算业务对委托收款的规定，以下对付款人付款的要求描述不正确的是（）。

  A . A、以银行为付款人的，银行应在当日或到期日将款项主动支付给收款人 B . B、以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，需要将有关债务证明交给付款人并签收 C . C、付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款 D . D、付款人未在接到通知日的次日起5日内通知银行付款的，视同付款人同意付款

  查看最佳答案

• 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是( )。

  A . 重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收 C . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 D . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

  查看最佳答案

• 下列不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是（　）。

  A . 企业对于境外客户和新开发的客户，应当建立严格的信用保证制度，防范信用风险 B . 财务部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）需要妥善保存，负责办理资金结算并监控款项回收 C . 企业应当加强商业票据管理，明确商业票据的受理范围，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈 D . 企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度

  查看最佳答案

• 按支付结算业务对委托收款的规定，在对付款人开户行（社）进行到期付款处理中，若为付款人为银行但同意付款的，以下对其业务操作要求描述不正确的是（）。

  A . A、柜员填制一式四联拒绝付款理由书，并由联行印章保管柜员在各联上加盖业务公章 B . B、柜员在托收凭证第四联注明“拒绝付款”字样 C . C、柜员将托收凭证第三联连同拒绝付款理由书第一、二联以及银行承兑汇票第一联，一并留存备查 D . D、柜员将拒绝付款理由书第三、四联连同托收凭证第四、五联及有关债务证明一并寄发收款人开户行（社）

  查看最佳答案

• 被审计单位针对现金付款审批作出以下内部控制要求：部门经理审批本部门的付款申请，审核付款业务是否真实发生、付款金额是否准确，以及后附票据是否齐备，并在复核无误后签字认可。财务部门在安排付款前，财务经理再次复核经审批的付款申请及后附相关凭据或证明，如核对一致，进行签字认可并安排付款。针对该内部控制，注册会计师可以在选取适当样本的基础上实施的控制测试程序有（）

  A．询问相关业务部门的部门经理和财务经理其在日常现金付款业务中执行的内部控制，以确定其是否与被审计单位内部控制政策要求保持一致 B．观察财务经理复核付款申请的过程，是否核对了付款申请的用途、金额及后附相关凭据，以及在核对无误后是否进行了签字确认 C．重新核对经审批及复核的付款申请及其相关凭据，并检查是否经签字确认 D．在月末最后一天参与被审计单位的现金盘点

  查看最佳答案