企业识别内部风险，应当关注的因素有（）。

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• 企业采购业务至少应当关注的风险有（）。

  A . A.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费 B . B.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈 C . C.采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损 D . D.存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断

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• 要有效地进行风险识别和监测，要充分考虑银行内部和外部因素。其中，银行内部因素有（）

  A . 宏观经济形势 B . 银行业务的性质 C . 组织结构的复杂程度 D . 员工的素质

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• 甲公司的几位董事在讨论企业的内部控制时，考虑到企业的组织架构对于企业的内部控制非常关键，需要识别企业的组织架构设计与运行中需要关注的风险，下列属于应该关注的风险的有（）。

  A . 治理结构形同虚设 B . 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 C . 权责分配不合理 D . 内部机构设计不科学

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• 与单笔信贷业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注（）因素可能造成的影响。

  A . 个体风险 B . 非系统性风险 C . 管理层风险 D . 系统性风险

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• 内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险识别过程进行审查与评价，重点关注组织面临的内部风险是否已得到充分、适当的确认。

  A . 正确 B . 错误

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• 下列哪些是识别外部风险时应关注因素（）。

  A . 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、原材料供应、储量等经济因素 B . 法律法规、监管要求等法律因素 C . 技术进步、工艺改进等科学技术因素 D . 自然灾害、环境状况等自然环境因素

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• 以下属于企业行为识别系统中内部系统的因素有（）。

  A . 质量控制 B . 品牌包装 C . 公共广告 D . 职工教育 E . 日常礼仪

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• 商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方时，不属于应关注的情况的是( )。

  A . 互为提供担保或连环提供担保 B . 发生处理方式异常的交易 C . 资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用 D . 与特定顾客或供应商发生大额交易

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• 在对客户非财务因素进行分析时，识别客户的产品风险应重点关注（）。

  A . 产品定位、分散度与集中度 B . 生产是劳动密集型还是资本密集型 C . 产品研发 D . 产品实际销售

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• 根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有（）。

  A . 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生 B . 促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫 C . 安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业安全事故的发生 D . 产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损

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• 甲公司的董事会在讨论企业的内部控制时，考虑到企业的组织架构对于企业的内部控制非常关键，需要识别企业的组织架构设计与运行中需要关注的风险，下列属于应该关注的风险的有（）。

  A . 治理结构形同虚设 B . 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 C . 权责分配不合理 D . 内部机构设计不科学

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• 风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的是：（）。

  A . 人力资源 B . 财务指标 C . 经济金融形势 D . 运营管理

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• 组合层面的风险识别应当关注( )。

  A . 银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性 B . 银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势 C . 银行客户是否过度集中于某个地区 D . 政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化

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• 在了解企业内部环境时，应当关注的内容有（）

  A . 公司治理层相对于管理层的独立性 B . 公司管理层的理念和经营风格 C . 公司员工整体的道德价值观 D . 公司对控制的监督

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• 下列属于《企业内部控制应用指引17号——内部信息传递》提出的内部信息传递中企业应关注的风险有（）

  A . 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 如果信息传递失真，会导致管理层决策错误 C . 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误 D . 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

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• 企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险（）。

  A . A.信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下 B . B.系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制 C . C.系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行 D . D.企业未能指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位的职责权限，建立有效工作机制

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• 某上市公司根据：企业内部控制基本规范》建立了反舞弊机制，关注的反舞弊风险重点应当包括（）。

  A . 与编制虚假财务报告导致的错报相关的舞弊风险 B . 与侵占资产导致的错报相关的舞弊风险 C . 治理层、管理层和监事可能凌驾于控制之上或者对财务报告过程实施不当影响的风险 D . 相关机构和人员串通舞弊的风险

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• 为了识别舞弊风险，注册会计师应当询问内部审计人员的事项有（　　）。

  A . 内部审计人员对舞弊风险的认识 B . 内部审计人员是否了解任何舞弊事实 C . 内部审计人员自身在本期是否进行了舞弊 D . 内部审计人员是否知悉任何影响舞弊嫌疑和舞弊指控

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• 企业识别外部风险，应当关注的因素有（）。

  A . 自然灾害、环境状况等自然环境因素 B . 组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素 C . 安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素 D . 研究开发、技术投入、信息技术适用等自主创新因素

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• 企业内部信息传递至少应当关注下列风险（）。

  A . 内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B . 内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实 C . 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力 D . 企业未能指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位的职责权限，建立有效工作机制

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• 根据《企业内部控制应用指引第7号――采购业务》，采购业务需关注的主要风险有（）。

  A . 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确 B . 供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范 C . 采购验收不规范，付款审核不严 D . 招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

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• 内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险识别过程进行审查与评价，重点关注组织面临的内、外部风险是否已得到（）。

  A . 充分、适当的确认 B . 切实控制 C . 消除

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• 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当特别关注（）等风险因素的影响。

  A . 区域风险 B . 行业风险 C . 宏观经济因素 D . 客户的偿债意愿 E . 客户的偿债能力

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• 10、下列各项中，属于内部风险识别应关注的因素是（)

  A．财务状况 B．经济形势 C．法律法规 D．技术进步

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